中级电算化模拟账套(上)

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1、中级电算化模拟账套（上）学习内容：固定资产、工资、总账、报表子系统学习；出纳银行对账、支票登记簿管理；外币核算、数量数额核算；现金流量表编制。一、建立账套账套名称：使用自己名字账套号码：使用自己的学号账套保存路径：D盘模拟账套3（先在D盘下创建文件夹“模拟账套3”）账套启用日期：2008年9月单位名称：昆明天河电子科技有限公司记账本位币：人民币RMB企业类型：工业行业性质：新会计制度科目账套主管：暂不选择按行业性质预设科目供应商、客户选择分类有外币核算存货无分类编码方案：会计科目编码：42222客户

2、分类编码：12供应商分类编码：12结算方式编码：12收发类别编码：12部门编码：122其它的采用默认编码数据精度：全部保留小数点后四位二、操作员管理（一）增加操作员：1、姓名：学生自己的名字编号：学生的学号口令：自行设置2、姓名：王兴宏编号：002口令：自行设置3、姓名：李小平编号：003口令：自行设置4、姓名：王敏-16-编号：004口令：自行设置（二）财务分工授权1、账套主管——学生自己的名字（学生将自己设置为该账套的账套主管）2、会计员——王兴宏权限：填制凭证、记账、结账、对账、账簿查询、凭证

3、整理、查询、常用摘要设置、常用凭证设置、科目汇总、转账设置、转账生成、固定资产子系统和工资子系统、应收、应付子系统所有权限。3、审核员——李小平权限：审核凭证、记账、账簿查询、凭证查询、打印、账簿查询、打印。4、出纳——王敏权限：资金子系统所有权限和出纳的所有权限。三、总账子系统初始化（一）总账系统启用设置：1、出纳签字；2、系统自动编号；3、固定汇率；（固定折算汇率为7.8）4、客户往来：总账系统核算；5、供应商往来：总账系统核算6、支票控制（二）会计科目设置（编码原则：42222）（注意货币资金

4、科目，需要先录入期初余额再设置项目辅助核算）类型级次科目编码科目名称外币币种计量单位辅助账类型账页格式余额方向资产11001库存现金　　项目核算金额式借资产11002银行存款　　项目核算金额式借资产2100201农业银行　　项目核算金额式借资产310020101双龙支行　　项目核算金额式借资产41002010101961账户　　项目核算金额式借资产41002010102971账户　　项目核算金额式借资产2100202广发银行美元　项目核算金额式借资产310020201交三桥支行美元　项目核算金额式借

5、资产11009其他货币资金　　　金额式借资产2100901外埠存款　　　金额式借资产2100902银行本票　　　金额式借资产2100903银行汇票　　　金额式借资产2100904信用卡　　　金额式借资产2100905信用证保证金　　　金额式借资产2100906存出投资款　　　金额式借资产11101交易性金融资产　　　金额式借资产2110101股票　股　金额式借资产11111应收票据　　　金额式借资产11121应收股利　　　金额式借资产11122应收利息　　　金额式借-16-资产11131应收账款　　

6、客户往来金额式借资产11133其他应收款　　　金额式借资产2113301其它应收个人款　　个人往来金额式借资产2113302其它应收单位款　　　金额式借资产311330201关上办事处押金　　　金额式借资产311330202云南山泉押金　　　金额式借资产11141坏账准备　　　金额式贷资产11151预付账款　　供应商往来金额式借资产11201物资采购　　　金额式借资产11211原材料　　　金额式借资产2121101A材料　KG　数量金额式借资产2121102B材料　KG　数量金额式借资产11243库

7、存商品　　　金额式借资产2124301甲产品　件　数量金额式借资产2124302乙产品　件　数量金额式借资产11301待摊费用　　　金额式借资产2130101租金　　　金额式借资产2130102装修费　　　金额式借资产11501固定资产　　　金额式借资产11502累计折旧　　　金额式贷资产11601工程物资　　　金额式借资产2160101专用材料　　　金额式借资产2160102专用设备　　　金额式借资产2160103预付大型设备款　　　金额式借资产11603在建工程　　　金额式借资产11605在建工

8、程减值准备　　　金额式贷资产11701固定资产清理　　　金额式借资产11801无形资产　　　金额式借资产11805无形资产减值准备　　　金额式贷资产11815未确认融资费用　　　金额式借资产11901长期待摊费用　　　金额式借资产11911待处理财产损溢　　　金额式借资产2191101待处理流动资产损溢　　　金额式借资产2191102待处理固定资产损溢　　　金额式借负债12101短期借款　　　金额式贷负债12111应付票据　　　金额式贷负债12121应付账款　　供应商