浅谈铁路运输的进款管理

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1、浅谈铁路运输的进款管理关键词：铁路运输进款是铁路运营资金的主要，是铁路生产建设等各项活动的重要保证。运输进款管理是铁路企业经营管理的重要组成部分，组织好、管理好运输收入完整及时地收缴，加强运输进款资金的核收、动支、存行、汇缴以及监督检查等工作环节的管理。做好运输进款管理工作，对于加强铁路企业经营管理，提高经济效益具有重要的意义。一、运输收入进款管理的重要内容近年来，铁道部路局下发的财务文件中都把收入进款管理作为重要内容，目的是加强资金管理、保证资金安全。为了方便快捷地掌握站段运输进款的资金动态，自2002年起路

2、局统一使用了的运输进款资金集中管理系统，实行计算机联X辅助账务管理，对车站运输进款资金进行了动态管理。2005年路局直管站段后，路局在规范运输进款管理方面，制定了一系列进款资金管理的控制办法,从规范车站银行帐户管理、货主预付款必须纳入财收八列账管理、及时清理货主欠款、压缩资金在途、加速资金的上缴、资金管理的考核办法等下发了一系列的管理文件。自2007年起，路局又统一要求车站的银行资料及业务报表上报稽核部，进行全面的专业审核和监控，进一步加强资金管理工作。二．运输进款工作现状目前运输进款的管理工作逐渐进入了更加规

3、范管理的阶段，自2007年1月1日起，各营业站向收入稽核部上报“运输进款收支报告附表”、银行单据及银行对帐单，由收入稽核部进行全面的专业审核，运用会计监督所特有的方法对车站银行帐户的动态进行连续地，系统地监控。这项工作表面上看在业务核算上发生了变化，实质是通过管理模式的转变，改善并规范了运输进款的内部管理，其优点是：及时监控资金动态，防范资金风险，监督资金上缴，压缩资金在途。但是，随着路局直管站段改革的实施，对资金管理工作的要求进一步提高，在资金检查工作中发现基础管理工作存在一些不适应的现象。（1）站段的资金管

4、理意识有待进一步提高。随着生产力布局的调整，进款资金管理的难度加大，站段对于收入进款管理工作思维方式、管理方式、工作方式都应进一步转变，管理机制有待进一步完善，自我管理能力有待进一步提高。（2）收入进款作业人员配备有待加强，人员素质有待进一步提高。就现状情况看，货币资金的收存缴以及货主债权债务的结算与银行联系、核对账表等会计大量的基础工作大都发生在车站，由车站客货业务出身的兼职进款员或客货经办人员承担，而这些人员懂得财会知识很少，对资金安全管理、互控和压缩资金在途工作停留在表面上，不利于整体工作水平的提高。（3

5、）目前车站对于运输指标的完成非常重视，而对资金安全的重视程度有所忽视，在完成任务的同时降低了对于交款的及时性的要求，从某种程度上不利于进款工作的管理，加大了资金风险。（4）站段资金管理进款监管的责任有待进一步明确。站段集中缴款录入人员是对于各站资金业务的经办人员，应明确其对各站资金监管的职能。三、加强和改善运输进款资金工作的措施规范车站日常的运输进款资金的管理，保证进款资金的完整、安全，是一项源头性基础性工作。在实践过程中，我体会到还应加强以下几方面工作：1．提高对运输进款资金管理的意识在生产力布局调整后站段人

6、员调整、管辖范围、市场环境等变化都很大，铁路资金安全的事故时有发生，因而资金管理的难度加大。铁道部、路局对资金管理的要求进一步提高，如何强化运输进款管理职能及车站源头基础性工作，确保运输进款资金的完整与安全是当前的一项重要任务。我们必须认识进款资金管理的重要性，主动加压，增强责任感，强化资金管理意识，解决好当前运输进款的资金管理过程中存在的问题，才能主动适应新形势的客观要求，不断取得进款管理工作的新突破，实现全局整体效益的最大化。这是现实的需要，也是大局的需要，更是迫切发展的需要。2．加强站段基础工作（1）站段

7、应加强对收入进款工作的重视程度。应将抓运输收入任务的完成与收入进款资金的管理并重，不断增强各级干部和工作人员进款资金的管理意识,加强基础管理,按照“不交款、不装车”的原则，保证资金的及时收缴和资金安全。对运输进款工作给与人力、财力上和政策上的支持，帮助协调各方面的关系，解决资金解缴工作中存在的实际困难。比如到银行存款的交通工具，组织出面对迟交款货主的催交，以及就银行账户确认重新备案、银行敛款变化等工作与银行进行协调等。（2）配齐配强站段收入专业管理人员，进一步明确站段资金管理的进款监管职能。作为站段收入管理，应

8、负有收入进款管理监督检查的职能，按上级规定和要求组织所属营业站完成日常运输进款管理工作。为确保收入进款资金的及时收缴和安全,要制定相关的内部控制措施,要保证一定时间检查辖区进款资金的管理工作,要利用站段集中缴款录入的管理台账经常分析，督促车站日常及时收款、及时核对银行对账单，按规定日期向路局解缴运输进款，防止出现拖欠进款、压款等问题。对于发现的问题要有针对性的提出整改措施，随时督导处理