铁路运输进款资金管理探讨

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1、铁路运输进款资金管理探讨铁路运输进款资金管理探讨铁路运输进款资金管理探讨铁路运输进款资金管理探讨铁路运输进款资金管理探讨铁路运输进款资金管理探讨　　铁路运输进款是指铁路运输企业在办理客货运输业务和辅助作业中，使用铁路客货运输票据，按规定向旅客、托运人或收货人核收的票款、运杂费的总称。进款资金活动贯穿于铁路企业生产经营的全过程，是收入管理的核心内容，是经营管理的重要部分。随着铁路改革的不断深入和精细管理水平的提高，管好、用好运输收入进款，实现资金效益最大化，是铁路企业运输生产经营的需要，是铁路可持续发展的需要

2、。加强运输进款资金管理的意义主要体现在：一是可以及时发现问题，防范并化解有关风险。铁路运输企业内部部门、外部相关单位和个人都直接或间接参与进款资金活动，其中任何一个环节、任何一个机构和个人出现差错，都可能危及资金安全，导致损失，必须加强控制。二是可以促进资金合理使用，提高资金效率。铁路生产经营活动的有效开展很大程度上依赖于进款资金所具有的合理存量和流量，正确评价企业的资源条件和未来前景，科学地进行筹资和投资，并对生产经营中的资金余缺进行合理调剂，有利于资金均衡流动、提高资金的使用效率，获得更好的经济效益。三

3、是可以规范我们的经营行为，推动企业可持续发展。运输进款资金管理作为运输收入管理内容的主要组成部分，对内是管理水平、自身发展的体现，对外是形象的展示窗口，规范、有序、严谨的进款资金管理，是规范运输经营的需要，体现了运输经营的管理过程。　　铁路运输企业点多、线长，联动作业，管理跨度大，运输收入进款资金的全过程动态管理复杂、多样、极具挑战。　　资金管理面临的挑战　　近年来，随着国内运输市场环境发生了很大变化，铁路企业为了自身发展的需要，经营方式更加灵活，发展了客货运输电子商务，引进了新的电子支付方式和结算方式，给

4、资金管理带来新问题。我国铁路新线投产规模不断壮大，营业里程从7万多到现在12万多公里，客货运营业站段达到4700个，新线、新站的投资主体多元，资产归属的控股和非控股合资公司增多，运输收入管理跨度加大；高铁、动车列对增加，运输收入户的进款金额越来越大，年运输收入超百亿元进款的车站不断增加；运输进款结算支付手段多样化，除了传统的现金、支票以外，增加了网络支付、移动终端支付以及银行承兑汇票，自动售票机、取票机、代售点、移动终端也不断增加，客票的电子支付超过70%，给管理带来的变化表现在需管理、监管的源头更多。铁路

5、客货运审核信息系统、运输进款管理信息系统的投入使用，收入管理信息化程度越来越高，信息系统使用后，部分资料取消了原有的纸质材料，增加了运输收入进款核算、监管难度，对使用信息系统及信息人员的素质要求更高；在思维多元的社会外部环境下，直接能接触到大量现金工作环境对员工素质是考验，这些都给运输进款资金管理工作带来严峻的挑战。　　资金管理存在的问题　　当前铁路运输进款资金管理在管理制度建设、资金监管手段、风险意识、以及内部控制制度执行等方面还存有不足。主要表现在：　　运输进款资金风险管理意识薄弱　　运输收入是在运输生

6、产过程中产生和运动的，与运输组织、客货营销等现场管理融为一体。运输收入全过程是多单位、多工种、多岗位协同完成的工作流程，表现在资金运动多点、交错、网状。运输收入管理行为与财务管理、运输组织密不可分但又处在从属地位，进款资金管理已经形成了相对固定的操作模式，风险管理意识不强，存在运输收入不存在风险、风险不在本部门、风险难以防范等认识上的误区，长期以来，运输企业重安全轻经营的思想还不同程度存在，同时客货运输组织改革以来，企业领导对客货运增收上量较为重视，对收入管理风险控制较为忽视。这些都给运输资金管理带来极大风

7、险。　　运输进款资金管理模式有待完善　　目前，对运输进款资金的全过程还缺乏有效地监控，确保安全方面功能不够完善。如在运输收入账户管理上，一是存在未纳入铁路资金管理系统备案的情况。主要是合资公司所属车站的收入账户，在合资公司成立时，由合资公司统一开立，未在铁路资金结算所备案；二是已备案但尚未进行资金归集且未纳入资金监管范围的收入账户；三是一部分营业站由于车站地理位置偏僻，只能在归集银行以外的其他银行开户，不能完成资金归集和监管。　　运输进款资金管理制度有待健全　　近年来，各站段、货运中心能够按照总公司运输收入

8、进款的管理规定和路局制定的管理要求，结合自身实际，相应建立了运输收入进款管理制度，明确运输收入进款的管理责任和机构、基本要求、管理内容、资金保管、安全措施等规定，确保运输收入进款的资金安全与相关信息的真实、完整。但随着铁路运输的改革发展及收入职能的移交等变化，造成运输收入的管理内容发生较大不同，个别站段没有及时修订、完善相关进款管理制度的建设，在制度的落实上，存在欠缺的方面，尚需进一步完善。　　运输进款资金内部控