青海省内审师《内部审计基础》：控制活动考试试题

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1、青海省内审师《内部审计基础》：控制活动考试试题本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。一、单项选择题（共50题，每题2分。每题的备选项屮，只有一个最符合题意）1.礼貌、传递信任和信心的能力？A：同情B：保证C：有形的D：反应灵敏2.当审计师测试一个计算机会计系统的时候，以下哪项有关数据测试法的叙述是正确的A:必须测试每种类型的几个交易；B：在审计师的控制下，由客户的计算机程序來处理测试数据；C：测试数据必须包含所有可能的有效和无效情形；D：测试的程序与客户经常使用的程序是不同的。

2、3.如果内部审计师关注因错误处理有关记录或交易而可能导致的风险，那么他们应该考虑以下哪项内容？A：公司是否已为担任关键职位的员工提供担保。B：即将接受审计的业务类别和性质。C：以前风险评估的结果。D：公司发生亏损的历史。1.以下哪项公司差旅政策最不可能产生成本效率？A：与旅馆、航空公司和租车公司谈判签署企业间协议。B：针对己取消的机票预定情况追踪贷方金额。C：选择最便宜的现有空中旅行方案，但不考虑出差总时间和总距离。D：在可能的情况下，在旅游淡季时前往位子旅游区的地方出差。2.在对非盈利组织的对外捐赠进行检查时，

3、内部审计师发现许多对外捐赠未经捐赠授权委员会（含外部的代表）的批准，而组织的章程中对此有规定。不过，所有对外的捐赠都经总经理批准并有文件证明。捐赠授权委员会的主席（也是董事会成员）提议在审计报告提交前，委员会可同意并追溯批准所有的对外捐赠。如果委员会在市计报告提交前同意并批准了对外捐赠，内部审计师应该A：将这些事项写进审计报告，视其为对组织的控制的一种超越。有关每笔对外捐赠都要详细报告，并且内部审计师应进一步调査舞弊情形;B：与捐赠授权委员会的主席讨论此事，确定早些时不批准上述捐赠的道理。如果对外捐赠是日常事务，

4、就应在审计报告中省略与捐赠委员会就不批准捐赠事项的有关讨论；C：不对捐赠存在的问题进行报告，因为它们在审计报告捉交都得到了批准；D：向审计委员会报告组织的控制遭受践踏的事宜。3.在六西格玛方法中，在以下哪一个阶段中使用了因果关系图？A：定义B：分析C：改进D：控制1.以下哪项

5、Aj容以最佳方式描述了内部审计部门在支持董事会开展整个企业风险评估方诎发挥的作用？1A：落实风险管理方法和控制措施，以规避所确认的风险B：发挥监督作用，以确定公司是否建立恰当的风险管理程序，并确定这些程序是否充分有效C：检査、评估、报告风险

6、管理程序的充分性和有效性，并提出相关改进建议D：确保企业已建立并落实健全的风险管理程序2.个人电脑程序的密码用来阻止A：不精确的数据处理；B：对计算机的非法进入；C：对数据文件的不完整更新；D：非法的使用软件。3.为减少与实物资产相关的潜在财在损失，资产应该按一个数额保险，这个数据是A:由定期评估支持确定。B：等于单个资产的账介值。C：根据经济指数例如消费价格指数自动调整。D：由董事会决定。1.根据以下信息回答某生产线经理有权批准订购并验收需要定期维修的所有机器的零件。内部审计师收到一封匿名信声称该经理向其亲属所

7、在的零件供应公司订购远远多于实际需要量的零件，不需用的零件从未送过货，实际上，经理更改了验收凭证并将这些零件费用记入机器维修费用账户，而未送货零件的价款支付给供应商后，在经理与其亲属之间私分。以下哪项测试最能帮助该审计师决定是否对匿名信进行进一步调查？A：对替换零件进行实地盘点，验证其存在性以及进行评估。B：将本季度的维修费用与以前时期的相比较。C：分析计入维修费用的替换零件，检查替换项目数量的合理性。D：对零件发票进行抽样，检査是否得到适当的授权以及是否有收货单据。2.一位银行内部市计师希望确定是否所有贷款都有

8、充足的抵押担保，是否根据最近的付款日期进行分类，是否恰当地划分流动和非流动两类。为实现这些审计目标，以下哪项审计程序最佳A：使用通用审计软件读取贷款总文件，根据最近的一次付款FI期来划分其流动性，按流动和非流动性进行分层统计抽样。审查抽取到的每项贷款是否正确进行抵押和分类B：抽取超过一定限额的一组贷款样本，确定它们是否属流动性并正确分类。对每笔经批准的货款，证实其年限和分类C：对所有货款屮请进行发现抽样，确定是否每个屮请都附有抵押声明书D：选取贷款支付的样本，追査至原贷款，确认这些支付是否都经过适当的申请手续1.

9、在六西格玛方法中，流程规划方法用于A：改进产品设计和可信赖性B：测量流程性能C：实施统计流程控制D：改进组织流程2.CIA想要测试的是要求某医疗保险公司赔款的所有申请都经过适当的批准和文件处理，包括但不限于指定的医生开出的索赔申请的合法性和该申请是否符合索赔人政策的证据，那么最恰当的审计程序是A：对所有的投保人进行随机统计抽样，审査当年样本项目中所有索赔申请，确定其处理是