青海省内审师《内部审计基础》：管理内部审计职能考试试题

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1、青海省内审师《内部审计基础》：管理内部审计职能考试试题本卷共分为1大题50小题，作答吋间为180分钟，总分100分，60分及格。一、单项选择题（共50题，每题2分。每题的备选项中，只有一个最符合题意）1.鉴于管理层提岀的紧急耍求，事务繁忙的内部审计部门发现其己无法履行年度审计计划中包含的所有承诺。审计执行主管应采取的最佳行动方案是以下哪一项内容？A：马上将情况告知董事会，寻求后者的支持，以获得进一步的资源，满足年度审计计划的相关需求B：将情况告知董事会和高层管理人员，并请求后者对年度审计计划进行重新评估C：将情况告知高层管理人员，并应用更加有力的风险评估和优先排序系数，请求后者重新考

2、虑这些额外的审计要求D：继续执行年度审计计划，寻找机会调整工作重点，并重新进行资源配置2•对决策过程十分重要但是在决策者控制范围之外的变量，比如经济环境，被认为是A：绩效标准B：约束条件C：外生变量D：决策变量3•对内部审计和外部审计工作进行协调有助于减少外部审计师在公司现场的工作吋问，因为这种协调有助于外部审计师A：依赖内部审计部门开展审计工作。B：在编制外部审计报告时应用内部审计报告所反映的审计发现。C：应用内部审计部门提供的风险和控制分析，为外部审计人员的测试工作提供指导。D：在存在内部审计部门的情况下只重视高风险领域。4.以下哪一项抽样计划一旦发现第一个错误就不要求进行额外的

3、抽样？A：分层抽样B：停一走抽样C：属性抽样D：发现抽样5.以下哪项行为损害了内部审计师的独立性？A：某内部审计师由于升职将很快会负责某分部，但目前仍继续对该分部实施审计。B：基于预算限制而缩小审计范围。C：加人某任务小组，为新分销系统的控制标准提供建议。D：在采购代理合同生效之前审查其草稿。6.根据《专业实务框架》，评估内部控制系统充分性的主要目的是确定；A：内部控制系统的设计是否是为了保证遵守有关政策、计划、程序、法律和规定；B：内部控制系统是否为实现公司目标提供合理保证；C：内部控制系统是否能降低内在风险；D：内部控制系统是否能保证管理层所用信息的可靠性和完整性。7.如果一个国

4、家的法律要求至少应把所发行的10%的股票留给公司员工和非股东，这种规定对现有股东会产生哪种影响？A：该法律将使现有股东受益，因为发行价格通常高于市场价格B：该法律有损现有股东的利益，因为发行价格通常高于市场价格C：该法律将使现有股东受益，因为发行价格通常低于市场价格D：该法律有损现有股东的利益，因为发行价格通常低于市场价格4.一家公司在磁带上建立数据库业务的顺序文件日志。对于这些用户和其他应用程序来说,这种办法似乎延长了系统的反应吋间。为了改进系统的反应吋间，应该把顺序的磁带文件改变成下列哪一项?I•索引的顺序磁带文件。II.顺序的磁盘文件。山•直接访问磁盘文件。IV•索引的顺序磁盘

5、文件。A：a.只有I、II和IIIB：b.l、II、III和IV全有C：c.只有I、U神IIVD：d・只有I和II5.在传统的ERP系统中，客户订单的接收可能导致I。客户跟踪订单进程。II。供应商自动补充存货。III。雇员的雇佣或重新配置。IVo产量计划的自动调节。A：只有I、II和IV。B：只有I和III。C：只有III和IV。D：I、II、III和IV。6.一家大型制造企业的生产数据模型显示了原材料的数量和人工小时与作业命令的数量相关，并且原材料的数量及人工小时与它们的成本相关。根据以上信息可知，这种数据模型是下列哪一种？A：a.逻辑模型B：b.物理模型C：c.决策模型D：d.数

6、据库模型7.血向对象开发过程中的用户接受度测试比在传统环境下更重要，这是因为前者A：没有设计文档。B：缺乏一个变动追踪系统。C：具有连续监控的潜能。D：属性可在层次间继承。8.审计部门的年度审计计划应该主要依据以下哪项内容A：按照时间对所选择的审计业务进行轮流审计；B：公司目前的重点风险和风险水平；C：管理层对内部审计业务的态度；D：与外部审计师的审计计划进行协调。9.以下各项控制程序中，哪项最不能有效地防止出现向伪造的供货商发出定单的舞弊行为A：要求必须从经批准的供货商名单中购货，且该名单由独立于发出定单职能的职员保存B：要求各月从所有供货商处的购货总额不能超过该月的采购预算C：要

7、求与所有主要的产吊原料供货商签订购货合同D：要求根据实际生产情况，向经批准的供货商购货10.在认定应收项目的存在性和价值吋，下列哪个文件能够提供最有说服力的信息A：一个信用批准文件，该文件得到顾客的经审计的财务报表的支持；B：被审计单位记录的提供给客户的销售发票的复印件；C：直接来自顾客的肯定式函证；D：被审计单位记录的与赊销有关的顾客购买订单。4.审计师通常使用计算机程序来进行tl常的处理功能，例如排序和合并。这些程序可以由计算机公司提供，也被称为A：组