企业资金管理中存在的问题与对策

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1、企业资金管理中存在的问题与对策：F275文献标识：A：1009-4202(2011)10-000-01　　　　摘要资金管理是企业财务管理工作的核心内容，企业的生存、发展和运营都是围绕资金活动展开，因此企业应强化资金管理工作，提高资金使用效率。本文详细阐述了资金管理的相关概念，深入分析了当前企业资金管理存在的问题，并针对问题提出了解决措施。　　关键词资金管理问题对策　　　　一、资金管理的相关概念　　资金和企业的关系，就像血液和人一样，资金时企业从事一切经营活动的基础，是企业得以存续和发展乃至扩展的保障。资金管理是指企业依据所依赖的市场环境和企业自身的经营

2、目标和发展规划，按照资金流动性、风险性和增值性的特征，合理配置企业资金，优化资金的筹集、运营使用和投资等，保证企业正常运营的基础上尽可能提高资金的使用效率。　　资金管理的内容主要包含资金的筹集计划与决策、资金使用和管理的责任制度、资金投资决策与计划、资金使用效果的考核等方面。资金管理是现代企业管理的核心内容，尤其对于资金流动量大、存积量多的大型企业集团，资金管理的重要性尤为凸显，资金管理的好坏不仅关系到企业整体发展规划和资源配置，还能反映出企业的资本构成和产权比例关系。　　二、当前企业资金管理中存在的问题　　1.资金管理意识淡薄　　对于企业管理者来说，

3、资金管理的重要性一般是在企业遇到资金周转困难的情况下才意识到的。企业决策管理者还不能具备良好的资金管理意识，还没有正确认识到资金管理的重要性。资金是企业正常运行的血液，如何保证资金需要时量足，盈余时合理投资生利是资金管理的重要内容。企业中由于资金管理意识的缺失导致企业中常出现的情况是：需要上项目或者扩展投资时意识到没有足够的资金流来支撑而错过了最好的投资机会；资金的循环使用过程中没有管理意识，不考虑资金的时间价值，缺乏资金循环管理的科学性和协调性，富余的部门不知道如何利用闲置的资金，而亟需上项目的部门愁于短缺资金；企业整体经营较好，资金大量闲置，或者只

4、重视于产销量，忽视了资金的管理导致经营风险加大。　　2.财务信息失真现象严重　　无论是财务部门还是企业的管理者做出决策都是依据准确的财务信息，一旦财务信息失真或者失效，给企业的决策和战略规划带来的后果将是灾难性的。目前我国相当多的企业面临的是信息不透明，信息不对称和信息不集成，原因是多方面的：一方面是部门利益引致，出于各个部门利益的考虑，当出现部门盈余较多或出现负面利害情形时，各个部门多会故意隐瞒瞒报虚假信息或人为截留信息，人为制造信息孤岛，决策层难以获得准确的财务信息；另一方面则是企业信息化水平低所致，尤其对于大型企业而言，各个企业成员分散在各个地区

5、，如果信息化水平低则会从空间和时间上限制企业和各成员企业之间的信息沟通，管理层也难以对各个分部实时监控，这在一定程度上增加了各部门财务信息造假的可能。　　3.资金管理的混乱　　首先是企业资金筹集的不恰当，尤其对于小企业而言资金的筹集往往缺乏科学的预测和分析，对于企业的资金缺口大小、所需资金的回收期限、资金的成本收益比等都不是很清楚，也就不能正确合理的选择筹资渠道和筹资方式；其次是企业的日常运营资金管理的混乱，常常造成资金大量闲置，利用效率低下，相反的是资金链条断裂而使企业陷入财务困境，这两种情形也是目前企业资金管理中最普遍的两个问题；三是投资管理缺乏理

6、性，此问题更多的是存在于中小型企业，由于本身规模的限制筹集成本较高，因此在投资方面如果前期规划预算不足将给企业带来诸多问题，如后续资金缺乏、项目重置等严重问题，导致投资高投入、低产出，项目投资的失利甚至会导致整个企业陷入财务危机中。　　三、解决企业当前资金管理问题的对策　　1.增强企业资金管理意识　　首先应加强对企业领导者和管理层的管理意识培训，不仅能在做出决策时做出更合理的资金管理决策，还能强化管理层的监督和调控意识，针对资金管理过程中存在的盲点加以整治。其次是正确树立资金的时间价值观念，企业要权衡资金的时间价值来合理的确定资金组合方式，以提高资金的

7、使用效率，以节约资金成本，提高资金利用效益。三是提高财务人员的综合素质，财务人员的工作应更多的体现出管理和控制职能，在财务预测、决策以及分析和监督管理中发挥更大作用，只有加强对财务人员的综合素质培训才能满足综合性财务管理工作的需要。　　2.推广计算机信息技术，加强企业资金的集中管理　　财务资金信息是企业经营决策的基础，首先企业应以资金管理为中心推行计算机信息技术的应用，从采购、存货、销售到成本核算等各个环节建立起财务与业务一体化的信息集成系统，通过计算机信息技术和财务管理软件不仅可以有效的减少繁琐的数据加工工作，还能避免各部门或分公司人为因素的修改财务

8、信息数据的行为，实现实时监督和管理，增加透明度，从技术上避免信息延迟和信息不对称等问题。　　3