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1、医院成本核算解读郑凤春2013.3.14成本数据分析收获与思考提纲一、成本数据分析基本数据效益数据单位指标结构指标资源占用数据表效益运行指标表门诊收入结构表单位平均指标表工作量完成情况业务收入情况表投入产出情况表住院收入结构表成本结构指标表资源占用数据表（表1--1）科室名称人员数（人）床位数（张）2011年2012年2012-20112011年2012年2012-2011绝对数相对数（%）绝对数相对数（%）全院总数内科系统外科系统门诊系统医技系统资源占用数据表（表1--2）科室名称人员数（人）床位数（张）2011年2012年20
2、12-20112011年2012年2012-2011绝对数相对数（%）绝对数相对数（%）全院总数值内科系统肾脏内科心血管内科一心血管内科二心血管内科三心血管内科四神经内科一神经内科二神经内科三神经内科四神经内科五呼吸内科消化内科肿瘤内科介入科血液科内分泌科科室数（个）工作量（科室）出院人次（科室）2011年2012年正增长负增长正增长负增长全院总数值内科系统外科系统门诊系统工作量完成情况（表2--1）科室名称诊次数量（人次）出院病人数（人）平均住院日（天）床位利用率（%）2011年2012年2012-20112011年2012年2
3、012-20112011年2012年2011年2012年绝对数相对数（%）绝对数相对数（%）全院总数内科系统肾脏内科心血管内科一心血管内科二心血管内科三心血管内科四神经内科一神经内科二神经内科三神经内科四神经内科五呼吸内科消化内科肿瘤内科介入科血液科内分泌科工作量完成情况（表2--2）正增长(数量）负增长（数量）全院总数内科系统外科系统门诊系统医技科室收入增长情况（按科室）表3-1科室名称2011年2012年2012-2011（总收入）总收入药品占比%总收入药品占比%绝对数相对数（%）全院总数值内科肾脏内科心血管内科一心血管内科二
4、心血管内科三心血管内科四神经内科一神经内科二神经内科三神经内科四神经内科五呼吸内科消化内科肿瘤内科介入科血液科内分泌科收入情况表（表3-2）（单位：万元）盈利科室数亏损科室数全院总数内科系统外科系统门诊系统效益情况统计（按科室）表4-1科室名称收入（万元）收益（万元）收益率（%）人均收入（元）人均收益（元）全院总数值内科系统肾脏内科心血管内科一心血管内科二心血管内科三心血管内科四神经内科一神经内科二神经内科三神经内科四神经内科五呼吸内科消化内科肿瘤内科介入科血液科内分泌科效益运行指标（表4-2）收入（万元）收益（万元）收益率（%）
5、人均收入（元）人均收益（元）全院总数值外科系统泌尿外科一泌尿外科二普通外科一普通外科二普通外科三神经外科心胸外科一心胸外科二骨外科一骨外科二骨外科三耳鼻咽喉头颈外科眼科肛肠科ICU科室名称诊次收入诊次成本门诊收入成本率床日收入床日成本住院收入成本率全院总数内科系统外科系统门诊单位指标（表6-1）（单位：元）科室名称诊次收入诊次成本门诊收入成本率（%）床日收入床日成本住院收入成本率（%）全院总数值内科肾脏内科心血管内科一心血管内科二心血管内科三心血管内科四神经内科一神经内科二神经内科三神经内科四神经内科五呼吸内科消化内科肿瘤内科介入
6、科血液科内分泌科单位指标（表6-2）（单位：元）医院名称诊次收入（元）诊次成本（元）门诊收入成本率%床日收入（刓）床日成本（元）住院收入成本率%A医院422.23385.7391.361,732.422,169.33125.22B医院394.09419.68106.491,206.641,308.78108.46C医院450.31410.7491.212,116.652,472.60116.82D医院592.84573.2896.73,917.074,416.80112.76E医院382.01380.1199.51,523.941
7、,923.81126.24F医院448.29436.6397.41,574.511,974.49125.4G医院453.88394.9687.021,818.512,073.20114.01H医院410.15403.0198.262,553.993,097.88121.3I医院239.19229.0795.771,232.691,543.27125.2J医院319.13301.5894.5953.971,257.75131.84K医院383.77340.8488.81679.351,589.01233.9L医院454.03425.
8、9193.81324.19603.53186.17M医院334.02425.86127.5238.31309.45129.85N医院693.51678.0297.771,272.591,922.71151.09O医院793.33780.6898.4
