浅析我国企业年金发展存在的问题及对策

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1、浅析我国企业年金发展存在的问题及对策摘要：企业年金在我国产生于20世纪90年代初，至今已逐步走向规范，企业年金不仅是一种企业福利、激励制度，也是一种社会制度。本文结合我国企业年金现状，对现行的企业年金制度进行解析并提出对策。　　关键词：企业年金问题对策制度　　　　企业年金不仅是一种企业福利、激励制度，也是一种社会制度，对调动企业职工的劳动积极性，增强企业的凝聚力和竞争力，完善国家多层次养老保障体系，提高和改善企业职工退休后的养老待遇水平，适应人口老龄化的需要，推动金融市场发展、促进社会和谐发展等具有积极的促进作用。　　1.我国企业年金存在的问题　

2、　我国企业年金在养老保障中的责任，突出“第二支柱”的功能，以缓解人口老龄化对现行养老保险制度的冲击和财政转移支付的压力。这一设计思路符合国际上养老金改革的发展趋势，但其制度运行却需要时间与我国特有的社会、经济、政治体制逐步磨合、适应。从市场供求和操作实践看，主要问题存在于以下几个方面：　　1.1区域、行业发展不平衡　　企业年金计划一般被企业视为人力资源管理战略的重要组成部分。作为养老保险的重要补充之一，我国企业年金的建立情况在地区、行业之间发展不平衡。从区域上来看主要集中在上海、广东、浙江、福建、山东和北京等东部地区；可见，企业年金在地方的发展中

3、，沿海和发达省份快于内陆落后省份。从行业来看，主要集中在铁道、电力、民航、电信、石化、石油、金融等行业为代表的国有大型企业。可见，企业年金在国有企业中发展速度远远大于其它经济类型的企业。　　1.2在运营管理方面不规范　　目前，我国企业年金的运作模式主要存在三种情况：企业自行管理；社保机构经办；保险公司经办，对于企业年金的运营管理缺乏统一的规定，导致企业年金运营中的风险规避和盈利目的难以良好实现。我们可以以社保机构经办为例，这种模式也是大部分沿海城市所沿用的企业年金的管理模式。企业将自身积累的企业年金基金托付给社保机构，由社保机构把年金委托给证券公

4、司、保险公司等金融机构运行管理。社会保险机构以管理者和监督者的双重身份出现在年金市场中，这必然会影响年金市场功能的正常发挥，不利于企业年金的规范发展也是不言而喻的。　　1.3金融体系和资本市场发展不成熟　　企业年金制度的健康发展与金融市场改革相辅相成，相互推动。第一，国有商业银行在金融体系中占有相对优势，保险和证券业虽然发展比较迅速，但还远未发挥应有的力量。第二，资本市场自身还不是很规范，一方面股票市场波动较大，存在着资产质量报告及信息不对称、庄家操纵股价等一系列问题；另一方面债券市场规模偏小，存在着企业债券市场发展缓慢，债券市场品种和发行人单一

5、等问题。第三，资本市场缺乏有效的避险工具。诸多问题的存在使多方金融主体在企业年金计划管理中的合作面临挑战，使追求安全性和适度收益性的企业年金基金面临投资组合困难。　　1.4在激励机制上的作用有限　　发展企业年金既有利于企业吸引和留住人才，提高自身的竞争力，又有利于缓解职工的养老压力，加强人力资源管理，提升企业的形象。根据我国企业年金的现状，国有企业是参加企业年金计划的主要对象，但从部分企业的年金计划来看，在企业承担的年金部分大都采用的是按个人工资总额的一定比例以及个人工龄长短两组成的。这样就造成高收入员工（企业领导层）与低收入员工（普通岗位职工）

6、在按收入比例非配方面的矛盾，同时造成工龄长的员工与新近员工在资历（工龄）贡献与实际（创效）贡献方面的矛盾。　　1.5企业和个人对参加年金计划的认识不足　　对企业年金的认识差距，应该说具有一定普遍性，不仅企业有，个人也存在。企业管理层倾向于选择满足职工现期收入的增长要求来调动职工的积极性、主动性。而企业年金的效应主要体现在将来而不是现期，不直接反映企业现任领导的业绩，这种长、短期效应的差异性，使得企业管理者宁可多发奖金而不愿为职工建立企业年金；同时，在目前高房价、高物价的经济压力大环境下，职工一般都愿意领取高工资和高奖金来支付住房、汽车等费用，而不

7、愿意考虑养老问题。　　2.对我国企业年金发展的建议　　2.1发展和完善资本市场　　欧美国家的实践经验表明，企业年金作为养老基金的重要组成部分是资本市场的主要资金之一。企业年金入市既能繁荣、稳定资本市场，有利于资本市场的长期发展；又可实现年金的保值、增值是一件双赢的大好事。但企业年金的成立到员工退休领取中间有一段很长的时间，在这个阶段，企业年金基金的投资要面临很多风险，比如：通货膨胀风险，利率风险，替代率风险。这些风险在很大程度上会影响企业年金的最终价值。这些风险的规避要求有一个成熟的资本市场，而我国现阶段的资本市场发育还很不完善。因此，加快资本市

8、场的发展严惩违规、违法行为等方面着手加强监管为年金入市创造条件，来发展和完善资本市场。　　2.2建立激励方式有效提升员工工作积极性　　建