潜亏自查报告

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1、潜亏自查报告北京六建集团有限责任公司自2010年初实行法人治理结构以来，在新领导班子需要对公司目前的经济状况作出一个全而的、深刻的了解、分析的精神指示下,公司成立了以“成本控制中心”、“结算中心”、“财务部”、“工程管理部”、“物资部”以及“建松劳务服务公司”为主的“成本效益核实小组”于2010年7月底至9月底对所属所有主业项目部、分公司、专业分公司及区域市场部、国际工程部进行了深入细致的成本效益核实。尤其是对所有工程项H以2010年6月30日为截点做出了整体盈亏状况、潜亏挂账金额进行了深入的落实。根据建工集闭总公司《关于开展建安企业工程项目潜亏情况调研的通知》的指示要求，结合今年

2、我公司对所属主业建安施工项0部、分公司施工核算的所有工程项目进行的挂账未处理的潜亏情况统计及形成原因分析，并就如何消化潜亏损失及预防新潸亏提出的具体措施和建议做出如下自查报告。一、工程项目整体潜亏情况1、潜亏额合计76,643.25万元，涉及单位工程94个，其中：(1)己竣己结工程67个，潜亏额56472.50万元；(2)已竣未结工程27个，潜亏额20170.75万元。2、濟盈额合计13,057.67万元，涉及单位工程75个，其中：(1)己竣己结工程37个，潜盈额5495.27万元；(2)己竣未结工程38个，潜盈额7562.40万元。3、潜亏、潜盈相抵后总体潜亏63,585.58万

3、元，共涉及单位工程169个。二、潜亏产生主要原因1、政策性原因造成潜亏8888.75万元，所內潸亏总额的11.60%,涉及单位工程6个，其中已竣已结工程2个，已竣未结工程4个；(1)由于08年奥运会政府指定的工程形成潜亏5288.68万元，该工程有首都机场T3航站楼及塔台工程、奥运公园工程以及清华体育馆改造工程；(2)由于02年非典因素的主要影响形成潜亏3600.07万元，如玉景苑工程。2、低价中标形成潜亏19574.17万元，所占潜亏总额的25.54%,涉及单位工程15个，其中已竣已结工程13个，已竣未结工程2个；(1)由于天津市场为低价屮标模式，受其影响形成潜亏9865.26万

4、元，涉及工程有8个，如航运3、4#楼工程、泰丰家园工程、天津瑞湾工程、天津美食城工程等；(2)由于甲方原因停工及中介费较高等主要原因形成潜亏4585.37万元，如广安大街工程、宾都苑工程、芳城园工程等。(3)由于为了承揽•-些标志性工程，树立企业形象，让利幅度较大造成中标价偏低形成潜亏5123.54万元，如新世界三期工程、清平医学院工程等。3、成本挂账形成潜亏35018.91万元，所占潜亏总额的45.69%,涉及单位工程44个，其中已竣已结工程34个，已竣未结工程10个。(1)工程整体并不亏损，但由于上缴利润人于工程整体盈利所形成无法处理的挂账潜亏4229.97万元，涉及工程16个

5、。如：计量院工程、振华物流工程、海关信息中心工程、福平大厦工程、天兆家园工程、天津消防站等。(2)工程整体本己亏损，但是为了完成公司下达的利润指标，以不客观的工程利润率上缴利润形成无法处理的挂账潜亏12656.86万元，涉及工程6个。如：都城大厦工程、林河家园工程、三里河三期工程、航宇大厦工程、四道口工程等。(3)由于工程停工、人工、材料等物价上涨以及内部管理不善等原因形成潜亏18132.08万元。如：四方景园工程、金殿大厦工程、银都大厦工程、嘉州阳光苑工程、回龙观工程、轻汽住宅工程、维和培训中心工程、东升乡小营工程等。4、由于诉讼原因形成潜亏3000.39万元，所占潜亏总额的3.

6、91%,涉及己竣已结工程1个，已竣未结工程1个。(1)由于施工质量原因与外施队形成诉讼潜亏2049.78万元。如海淀地税局工程。(2)由于与甲方债权债务纠纷形成的工作量下调形成的潜亏950.61万元。如红楼工程。5、内部管理原因形成潜亏10161.03万元，所占潜亏总额的13.26%,涉及单位工程27个，其中己竣已结工程17个，己竣未结工程10个；(1)公司为了完成总公司下达的利润指标，让部分工程多出利润而造成无法处理的挂账潜亏6683.58万元。涉及大西洋购物中心工程、航天五院工程、万年花城工程、欧陆广场工程、劳务大厦工程、内蒙么么兰恰特大剧院工程等。(2)联营挂靠工程形成潜亏3

7、477.45万元。如解放军6916工厂工程、密云民达工程、十三陵住宅工程、二炮总医院工程、北大工程、钢铁研究总院、山东颐和佳园工程等17个工程。三、潜亏挂账的主要科目1、挂账于存货科目中的潜亏金额14261.16万元，其中：(1)由于政策性原因造成潜亏挂账9083.H万元。(2)由于工程停工、物价上涨以及内部管理不善等主要原因形成潜亏挂账3290.82万元，如银都大厦工程。(3)由于公司为完成总公司利润指标让部分工程多出利润等主耍原因形成潜亏挂账1886.57万元。2