固定资产转移及退库管理办法

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1、【固定资产转移及退库管理办法】目录1概况22正文32.1术语定义32.2职责分工32.2.1综合本部物资管理处32.2.2综合本部业务支持处32.2.3各归口资产管理部门32.2.4总部财务本部32.2.5地区实物资产管理部门32.2.6地区财务部门42.2.7资产使用部门42.3管理内容：42.3.1固定资产转移的整体原则42.3.2固定资产转移管理42.3.3固定资产退回（退库）管理93解释114附录111概况流程制度编号【HQGA-S-0216-P】版本号【1.0】生效日期2014-12-29

2、密级程度■内部□机密□绝密目的为了合理调配资源，确保固定资产利用的经济性和有效性，做好公司固定资产的转移和退库的过程管理，特制定本制度。适用范围全网络所有地区实物资产管理。传达对象应知应会一般了解部门/区域岗位/角色部门/区域岗位/角色全网物资管理岗全网其他岗位版本修订说明修订原因无。修订内容无。责任部门物资管理处流程制度Owner陈华生参与拟制部门物资管理处参与拟制人唐阳斌2正文2.1术语定义固定资产转移：是指固定资产在公司内部、控股子公司范围内发生的因同一法人、不同法人资产转移、退回（退库）而发

3、生的产权变更或产权与实物责任人、部门及安装地点的变更。同法人固定资产转移：是指为了提高资产的使用效率、避免资产的闲置与浪费，在顺丰集团内、同一法人下、不同网点或部门间进行的固定资产转移调整行为。这种调整会导致资产责任人、部门及安装地点的变更。跨法人固定资产转移：是指为了提高资产的使用效率、避免资产的闲置与浪费，在顺丰集团内、跨法人进行的固定资产转移调整行为。这种调整会导致资产产权、责任人、部门及安装地点的变更。对内变卖需要不同法人公司签订买卖合同，并且由卖出方开具发票。固定资产退回（退库）：是指固定

4、资产使用者因不需要使用该资产（不适用、离职等）或由于公司/地区的资产规划调整，而导致该资产退回实物管理部门仓库的操作，该操作会导致资产责任人、安装地点的变化。2.2职责分工2.2.1综合本部物资管理处2.2.1.1负责《固定资产转移及退库管理办法》的制定与发布。2.2.2综合本部业务支持处2.2.2.1负责指导地区进行固定资产转移及退回管理。2.2.3实物资产管理职能本部/事业部2.2.3.1在不违背本办法规定的范围内制定专业固定资产的转移及退回管理办法。2.2.3.2指导地区实物资产部门进行资产转

5、移、退回操作及管理。2.2.4总部财务本部2.2.4.1负责制定固定资产转移的财务规则。2.2.4.2指导地区财务部进行转移固定资产的核算，以及相关业务发票及凭证等管理。2.2.4.3监督全网固定资产转移、退回账务处理的合理性。2.2.5地区实物资产管理部门2.2.5.1负责落实各地区固定资产转移流程的审批及系统处理操作；2.2.5.2负责固定资产实物的寄送及接收。2.2.6地区财务部门2.2.6.1负责落实各地区固定资产转移流程的审批；2.2.6.2负责资产的核算，资产发票及资产相关凭证等管理。2

6、.2.7资产使用部门2.2.7.1向实物管理部门提出固定资产转移申请2.2.7.2配合地区实物管理部门及实物管理人员开展资产的转移及退回操作。2.3管理内容：2.3.1固定资产转移的整体原则2.3.1.1、同一法人的总公司与分公司之间固定资产转移，采取调拨形式进行。2.3.1.2、跨法人公司间固定资产转移，采取变卖的原则。税改地区可以自行开具发票,法人公司总机构间物资变卖可以用流程代替且可无需签订变卖合同；非税改地区需前往税局代开发票并签订合同。2.3.1.3、跨境固定资产不适用该原则，车辆转移按当

7、地车管部门的要求执行。2.3.2固定资产转移管理流程名称【固定资产转移流程】流程编号【HQGA-S-0216-P-01-MA.Inventory】责任部门物资管理处责任岗位物资管理高经流程目的为规范固定资产转移的业务操作，特修订此流程。流程客户全网用户需求部门输入流程输出流程流程起点收集设备转移需求流程终点开具增值税发票关键控制点实物交接及系统操作时效2.3.2.1固定资产转移流程2.3.2.2固定资产转移流程节点说明活动编号活动名称所需时长（如：天）活动说明输入信息输出信息执行角色执行系统事务代码

8、01收集设备转移需求/资产管理人员对转移需求进行收集整理//资产管理人员（转入方）手工02闲置调用/资产管理人员判断转移需求为闲置调用//资产管理人员（转入方）手工03个人设备随人转移/资产管理人员判断转移需求为个人设备随人转移//资产管理人员（转入方）手工04实物搬迁/资产管理人员判断转移需求为实物搬迁//资产管理人员（转入方）手工05查询全网设备闲置报表（资产管理系统）/资产管理人员在系统中查询全网的设备闲置报表//资产管理人员（转入方）资产管理系统06是否有闲置