和谐社会视野下上市公司企业伦理责任建设的思考

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1、和谐社会视野下上市公司企业伦理责任建设的思考构建民主法治、公平正义、诚信友爱、充满活力、安定有序、人与自然和谐相处的社会主义和谐社会，是党的十六届四中全会提出的一个战略任务。上市公司作为证券市场和社会的基本组织、社会经济活动的微观主体，在发展中明确其承担的企业伦理责任，对维护投资者合法权益和证券市场的稳定，进而对于构建社会主义和谐社会具有重大意义。　　那么，如何构建和谐社会视野下上市公司的企业伦理责任呢？　　一明确上市公司的企业伦理责任的概念　　所谓企业伦理责任，即上市公司作为企业伦理责任的实体对社会生活中应承担的伦理道德方面的责任，其核心在于企业的行为与支配行为的观念

2、应有利于社会的进步和投资者的受益，具体包括人本伦理责任、公共伦理责任、生态伦理责任三个层次。　　1．人本伦理责任　　人本伦理责任是指上市公司作为企业，要以人为本，关心员工，尊重员工，以形成良好的企业内部伦理责任氛围。具体包括：一是企业应以不断提高员工经济收入、提高其福利待遇为己任，致力于企业的稳定、持续发展和经济效益的不断提高。二是企业应努力改善员工的生产环境和生产条件，保证生产安全，降低劳动强度，增进员工的身心健康。三是塑造优秀的企业文化，营造公正、平等、合作、友好、尊重、参与的伦理责任氛围，建立良好的人际关系。四是重视员工的个人成长和职业发展，加强培训，本着公正合理

3、的原则，为员工提供平等的上岗就业、工资分配和接受教育、职位升迁的机会；调动员工参与管理的积极性，使企业成长与员工的发展相互促进。　　2．公共伦理责任　　公共伦理责任是指上市公司在社会公共生活中，在处理与企业利益相关者之间的关系时，要公平合理、公开坦诚、负责守信、相互尊重，以形成良好的企业外部环境。具体来说：一是上市公司作为公众公司，要将维护投资者的合法权益放在第一位，在严格遵守国家证券法律法规，建立完善法人治理结构，忠实履行信息披露义务，不断提高公司治理水平等同时，通过持续发展和持续盈利能力给予投资者以持续的投资回报。二是对消费者履行产品质量和服务质量方面的承诺，保证提

4、供安全、优质、价格合理的产品和满意的服务，这是企业应承担的最基本的公共伦理责任。三是正确对待竞争者和其他利益相关者，开展公平、公正、公开、合法竞争；倡导合作，消除欺诈；诚实守信，互利互惠；牢固树立契约意识与忠实履行契约的伦理精神，维护正常的交易程序和健康的公共关系。四是按照国家有关法律法规的规定，照章纳税和承担政府规定的其他责任义务。五是热心参与社会公益和社会慈善活动，回报社会，造福民众，为营造良好的社会环境做出贡献。　　3．生态伦理责任　　生态伦理责任就是要求上市公司尊重自然，保护环境，降低消耗，减少浪费，开发绿色产品，实施绿色营销，实现自身的可持续发展，以推动社会经

5、济的可持续发展。具体来说：一是积极改进生产技术、生产方式和生产工艺，采取节约资源与替代资源战略，努力降低自然资源和能源的消耗，实现自然资源的可持续利用。二是积极采取措施，减少、消除废物和污染物的生成和排放，降低对环境的污染，并主动承担环保责任，履行环保义务。三是向社会提供生态型的绿色产品，开发改善环境状况产品和服务，正确引导顾客的需求和期望。　　二上市公司企业伦理责任的功能　　1．构建企业伦理责任是构建社会主义和谐社会的重要途径　　社会整体的和谐有赖于社会有机体的每一个组成部分的和谐，构建上市公司企业伦理责任与我国构建社会主义和谐社会具有同向正相关关系。上市公司作为企业

6、，又是证券市场的构成要素，二者皆是社会有机体的重要组成部分，是社会经济的主体之一，因此上市公司既承担着稳定证券市场的责任，又承担着为社会创造财富、满足社会需求、维护社会稳定以及保护环境等责任，而社会（包括证券市场）则为上市公司提供了生存和发展所必需的社会环境、自然环境、人文环境及融资环境等。上市公司与社会紧密相连，共生共荣，因此和谐社会的构建有赖于上市公司的发展，同时和谐社会的建立又会有力地促进上市公司的发展。　　2．企业伦理责任的构建有利于公司员工、投资者自觉地与企业形成关系型的心理契约　　在当今知识经济时代，员工越来越成为上市公司形成竞争优势和可持续发展的关键因素之

7、一，而广大投资者又是上市公司的股权所有者。上市公司对企业伦理责任的重视和是否按伦理责任行事会对投资者和企业员工产生很大的影响。根据心理契约理论，在员工与企业确定的正式劳动合同之外，还会形成自己的心理契约。如果投资者和员工感觉到企业勇于承担责任，讲究社会公德，对投资者诚信度高，尊重员工的人格和权利，投资者和员工对企业的信任感、归属感和忠诚度将大大增强，就会自觉地与企业形成关系型的心理契约——将更加重视与企业的长期合作关系，更愿意与企业长期共同发展，同舟共济，共赢共享，不过分看重短期物质利益和短期利益追求。　　3．企业伦理责任的构建有利于树立