论述共享经济环境下电子银行财务风险管理

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1、商业经济2017,04,162-164论述共享经济环境下电子银行财务风险管理渤海大学管理学院导出/参考文献关注分享收藏打印摘要：共享经济时代的开放性为电子银行的快速发展带来了重大机遇，同时“互联网+金融”又推动共享经济的发展，共享经济实现Y资源最优配置和效益最大提升。但是共享经济环境对电子银行财务管理带来了巨大的风险挑战。一方面是互联网环境负面影响的冲击，另一方面则是由于电子银行内部的财务管理模式不适应井享经济环境造成的。电子银行应该提高财务风险指标盈利性管理水平，完善内部财务管理制度，健全会计核算管理体

2、制,提高会计核算质量以及提高财务人员对共享经济风险的正确认知。关键词：共享经济;电子银行;财务风险;管理;收稿日期：2017-02-13Received：2017-02-13引言井享经济就是拥有闲罝资源的机构或者个人将其有偿的让渡给他人使用，并且收取报酬创造价值的形式。共享经济是基于我国经济新常态而制定的战略，李克强总理在2016年召开的中国人数据产业峰会暨中国电子商务创新发展峰会开幕式提出：“共享经济是经济发展的新增长点，为经济注入强劲动力”。尤其是我国实施“互联网+”行动战略之后，互联网+金融模式更加

3、广泛。电子银行正呈现出新的发展格局，手机银行将成为今后电子银行服务的主要形式，社交型和电商型电子银行发展迅速，线上线下呈现互动发展的趋势。但是如何在共享经济时代中规避电子银行财务风险是当前发展电子银行所面临的重要问题之一。因此本文立足于井享经济视角对电子银行财务风险管理进行详细的阐述，以此实现电子银行的健康可持续发展。一、共享经济环境下电子银行的概述电子银行起源于西方，随着互联网技术的不断发展，电子银行开展的业务越来越广泛。将计算机网络通信技术与传统银行业务结合起来，并为社会提供金融服务的渠道和功能称之为

4、电子银行。根据不同的划分标准，电子银行的分类也不同，但是实践中一般将电子银行分为个人银行和企业型电子银行。2006年中国银行业监督管理委员会颁布并规定了《电子银行业务管理办法》，其中规定：电子银行业务是指商业银行等金融机构利用开放的公众网络通道或客户建立的专用网络，结合银行提供的自助服务设施，向客户提供的关于金融方面的服务。在井享经济环境下电子银行迎来了快速发展的机遇，其主要原因是电子银行来源发展的基础技术一互联网技术。共享经济存在与发展的基础在于借助互联M平台，实现资源的最优配置，而互联网技术、人数据技

5、术以及云计算是电子银行存在的棊础，因此棊于互联网技术的不断发展，电子银行的发展呈现快速上涨的趋势。据前瞻产业研宄院《中国网上银行业深度调研与发展趋势分析报告》显示，2015年，我国网银用户达到33639万人，同比增长19.23%。2014年中国商业银行网上银行交易规模达到1376.01万亿元,增长率为29.72%;2015年支付业务363.71亿笔,金额2018.20万亿元，同比分别增长27.29%和46.67%。详见图1、下表。图12009-2015年中国网银用户规模变化趋势图下载原图（单位:万人，％）

6、2012-2015年中国商业银行网上交易规模表下载原表年份H比增K忾）金W（万亿W比増长《＞2012牢192.38/823.01f2013V-236.7123.061060.7828湖2014年285.7120.701376.0129.722015年363.7127.292018J46.67二、共享经济模式下电子银行财务风险管理存在的问题虽然井享经济促进电子银行业务的发展，为电子银行创建了良好的发展环境，但是共享经济环境对电子银行财务管理带来了巨大的风险挑战。一方面是互联网环境负面影响的冲击，另一方面则是

7、由于电子银行内部的财务管理模式不适应共享经济环境造成的。电子银行财务风险管理存在的问题主要表现为：（一）共享经济环境下电子银行财务信息存在泄露问题共享经济最根本的变化就是让我们对于拥有一个东西的感觉不如快速的使用和分享，快速的让终端客户能够感受到。因此共享经济就是银行之间相互合作，通过合作实现资源的共享。在共享经济环境下，电子银行可以融合其他领域为客户提供全方位的服务，但是在资源共享，尤其是财务信息共享的环境容易造成客户个人信息泄露，进而给电子银行带来巨大的损失。一是在信息共享环境下电子银行数据有可能被不

8、法分子利用，进而给用户造成巨大的损失。例如近些年发生的各种电子银行账户资金被窃取的现象，其根木就是不法分子利用银行系统或者个人信息保护意识薄弱，而复制其个人账户将其资金转移出去，以此实现非法0的。二是共亨环境下银行之间的关联性越来越大，任何环境出现问题都会影响财务质量。基于共享经济理念，电子银行为了提升工作效益，降低资源消耗，往往会采取联合开发，例如光大银行通过与微信、QQ等平台的合作实现了网络支付，但是在具体的运行过程中容易