大型企业经营计划管理制度

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1、荣钢集团公司经营计划管理制度目录第一章总则1第二章经营计划管理体系3第三章年度经营计划编制6第四章年度经营计划审批8第五章年度经营计划分解9第六章公司经营计划执行10第七章计划执行情况总结分析与考核12第八章附则13附件1：公司年度经营计划报告样板14第19页第一章总则第一条荣钢集团公司（以下简称公司）的经营计划既是公司全体员工在计划年度内的行动纲领，又是安排季度、月度计划的重要依据。第二条经营计划的计划项目公司经营计划的计划项目主要包括：各经营部门的业务计划、各管理部门的管理计划、人力资源计划、财务计划、投资计划、融资计划等。根

2、据战略目标，计划项目由总裁办公会结合实际情况具体选定。第三条经营计划的种类及主要内容组织维度（纵向）：公司经营计划、部门分解计划时间维度（横向）：年度经营计划、季度分解计划、月度分解计划公司年度经营计划的主要内容：年度总体经营目标、各计划项目总体经营目标、季度和月度分解计划（按总体）、部门分解计划（按项目）。部门分解计划的主要内容：分解到部门的计划项目总体经营目标、部门季度分解计划、部门月度工作计划。第四条经营计划的制定原则（一）以市场为导向。（二）以销定产、以产定供、综合平衡（三）沟通协调。（四）预算约束。（五）滚动调整。（六）

3、评估考核。第五条经营计划和全面预算的关系（一）经营计划是公司在计划年度内的行动纲领，又是安排季度、月度计划的重要依据。经营计划包括年度经营目标、年度预算目标、年度各项计划及预算目标、月度各项计划及预算目标、各部门月度工作计划等内容。（二）预算是经营计划的一个重要组成部分。所谓预算是指公司经营活动用货币表示的数量计划。经过财务部门按照财务核算的原则处理后，可以衡量公司经营活动是否能满足公司的利润目标。（三）第19页预算一方面产生于经营计划，另一方面又要限制经营计划的制定，即经营计划必须满足预算的投入产出。（一）根据经营计划和预算统一

4、编制的原则，在编制经营计划的同时编制各项预算，详见《荣钢集团预算管理制度》。第一条通过规范公司经营计划的编制、批准、执行、总结及考核的管理过程，保证企业经营目标的实现。第二条公司建立自上而下的计划编制和监控体系，自下而上的汇报体系，按照计划编制、执行、监督、考核四个环节实现闭环式管理。第三条本制度适用于公司各类经营计划的编制、执行和监督。第19页第二章经营计划管理体系第一条在公司经营计划管理体系中，设计合理的董事会、公司管理层和各部门的计划管理关系和责任关系，并持续完善。本制度中公司管理层即公司高层，具体指总裁、执行总裁、财务总监

5、、行政总监、营销总监、产业总监、审计总监等，其议事决策机构为总裁办公会。第二条经营管理计划体系的组成部门（一）董事会（二）总裁办公会（三）企业管理部（四）公司其他各部门第三条董事会的主要职责包括：1.负责审定长远发展战略；2.负责提出和确定年度经营目标，批准公司年度经营计划；3.负责审查管理层的季度和年度工作总结；4.负责对管理层相关人员进行考核。第四条公司管理层的主要职责包括：1.对董事会提出的年度经营目标进行研究讨论确定可行性，提出调整建议；2.负责向董事会提交具体年度经营计划；3.审核公司年度经营计划草案、各季度、月度及各部

6、门分解计划；4.审核各部门季度分解计划及月度工作计划；5.对计划执行过程进行全面地组织、指挥和监控，保证公司各项活动有序进行，达到计划目标；6.负责对董事会汇报季度和年度计划完成情况。第五条各业务及职能部门的主要职责包括：1.提供编制计划的基础数据；2.提出各部门季度分解计划和月度工作计划草案；3.执行各部门的工作计划，并进行总结、分析。第六条企业管理部的主要职责包括：1.经营计划编制的组织和汇总2.经营计划执行情况分析3.经营计划执行的考核评价第19页1.汇总、平衡各部门工作计划，形成公司年度经营计划草案。第一条经营计划的主要内

7、容及编制部门（一）企业管理部公司主要经营指标的目标（销售收入、经营利润、净利、现金等），竞争策略，关键成功因素，面临的主要风险，拟采取的重大措施。公司战略研究计划；公司战略实施评估计划；对外投资计划（二）财务管理部资金如何筹措；如何达到最佳资本结构；财务风险规避；现金流量如何管理；税务规划原则如何；如何使会计资料更能成为有效管理的工具；财务部门的人员、培训、预算。（三）审计监察部公司年度各项审计、督察工作开展时间、如何开展、费用预算；法律事件的处理。（四）人力资源部公司劳动人事政策和人事管理制度的制订情况与执行；管理人员管理能力、

8、专业技能的开发和员工培训的计划制定；管理人员和业务人员梯队建设；绩效考核的组织；工资、奖金、福利、报酬分配；人力资源开发、培训等费用预算。（五）总裁办企业文化、内部沟通渠道的建立；本部门的组织、发展、预算；办公设备购置计划;后勤服务水平的提高。（六