第二章货币资金习题及答案

《第二章货币资金习题及答案》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、第二章货币资金一、单项选择题1.甲股份有限公司2010年度正常生产经营过程中发生的下列事项中，不影响其2010年度利润表中营业利润的是()。A.有确凿证据表明存在某金融机构的款项无法收回，该款项已计提过准备。B.期末计提带息应收票据利息C.外币应收账款发生汇兑损失D.无法查明原因的现金短缺2.下列情形中，不违背《内部会计控制规范——货币资金》规定的“确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督”原则的是()。A.由出纳人员兼任会计档案保管工作B.由出纳人员兼任固定资产明细账及固定资产总账的

2、登记工作C.由出纳人员兼任收入总账和明细账的登记工作D.由出纳人员保管签发支票所需全部印章3.下列经济业务中，企业不得动用库存现金支付的是()。A.支付职工奖金65000元B.购买办公用品付款300元C.预付出差人员携带的差旅费5000元D.支付购买设备款1200元4.企业用于办理日常转账结算和现金收付的银行存款户是()。A.临时存款户B.基本存款户C.专用存款户D.一般存款户5.企业将准备用于有价证券投资的现金存入证券公司指定的账户时，应借记的会计科目是()。A.银行存款B.其他货币资金C.其他

3、应收款D.短期投资6.企业发现现金短缺属于无法查明的其他原因，按照管理权限经批准处理时，应在以下科目核算()。A.其他应收款B.管理费用C.其他应付款D.财务费用7.企业采用托收承付方式销售商品，其销售收入确认的时间是()。A.发出商品时B.发出商品时并向银行办妥托收手续时C.发出商品时并办妥托运手续时D.购买单位承付全部货款8.企业进行外币存款核算时，使用的会计科目是()。．A.其他货币资金B.银行存款C.备用金D.其他应收款9.下列各项中，不通过“其他货币资金”科目核算的是()。A.信用证存款

4、B.银行本票存款C.信用卡存款D.备用金10.下列款项中，可以采用托收承付方式结算的有（　　）。A.商品交易的货款B.提供劳务的款项C.代销商品的款项D.赊销商品的款项11.企业将款项汇往外地开立采购专用账户时，应借记的会计科目是（　　）。A.材料采购B.其他货币资金C.预付账款D.在途物资12.企业发放工资支取现金，可通过下列（　　）账户办理。A.专项存款户B.一般存款户C.临时存款户D.基本存款户二、多项选择题1.下列既可用于转账结算，又可用于支取现金的有()。A.普通支票B.注有“现金”字样

5、的银行本票C.转账支票D.填有“现金”字样的银行汇票E.划线支票2.下列各项中，违背有关货币资金内部控制要求的有()。A.采购人员超过授权限额采购原材料B.主管财务的副总经理授权财务部经理办理资金支付业务C.出纳人员长期保管办理付款业务所使用的全部印章D.出纳人员兼任会计档案保管工作和债权债务登记工作E.未经授权的机构或人员直接接触企业货币资金3.按照《支付结算办法》的规定，采用托收承付结算方式时购货企业的承付期是()。A.3天B.15天C.7天D.10天E.5天4.下列业务中允许使用现金的是()

6、。A.职工工资、津贴B.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金C.出差人员必须随身携带的差旅费D.支付大额购货款E.向个人收购农副产品和其他物资的价款5.中国人民银行《支付结算办法》中规定的结算纪律包括()。A.不准超出库存现金限额保留现金B.不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据C.不准无理拒绝付款D.不准违反规定开立和使用账户E.单位和个人不准签发没有资金保证的票据和远期支票6.不得办理托收承付结算的业务包括()。A.代销商品款项B.寄销商品款项C.赊销商品款项D

7、.订有经济合同的商品交易款项E.因商品交易而产生的劳务供应的款项7.下列项目中，属于未达账项的有()。A.银行代企业支付电话费5400元，并登记企业银行存款减少5400元，但企业在收到银行付款通知后，将银行存款减少额登记为3400元B.企业赊销商品，按购货协议于60天后收取C.企业将收取的转账支票送存银行，并登记银行存款增加，但银行尚未记账D.企业将开出转账支票，并登记银行存款减少，但收款单位尚未持票到银行办理转账，银行尚未记账E.银行代企业支付水费，并登记企业银行存款减少，但企业尚未收到银行付款

8、通知，尚未记账8.以下支付或结算方式中，只适用于商品交易结算业务的有()。A.支票B.汇兑C.委托收款D.托收承付E.信用证9.企业下列作法中，符合银行存款管理制度要求的有（　）。A.一个企业只能选择一家银行的一个分支机构开立一个基本存款账户B.一个企业可选择多家银行开立基本存款账户C.可选择一家银行的几个分支机构开立多个一般存款账户D.通过基本存款账户和一般存款账户支出现金E.可根据需要开立临时存款账户10.下列结算方式中适用于异地结算的有（　　）。A.银行汇票B.银行本票C.商