汽车经销集团新型资金管理模式的探讨

《汽车经销集团新型资金管理模式的探讨》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在学术论文-天天文库。

1、汽车经销集团新型资金管理模式的探讨摘要：资金是企业赖以生存的血液与命脉，在当今复杂多变的经济环境中，汽车经销集团要保证经营活动的平稳开展，实现规模的持续扩张和利润增长，必须建立起新型的资金管理模式，提高对资金的调控能力和使用效益，通过银行资金集中管理，运用现代网络技术和理财手段，保障资金链的安全，实现资金循环周转的顺畅，同时提高集团信用，拓宽融资渠道，有效抵御金融风险。关键词：资金;管理模式;经销集团;汽车资金是企业赖以生存的血液与命脉，在当今复杂多变的经济环境中，汽车经销集团要保证经营活动的平稳开展，实现规模的持续扩张和利润增长，必须建立起新型的资金管理模式，本文

2、通过对某汽车经销集团资金管理模式转变实践的分析，研究在单一经营模式下的汽车经销集团如何快速建立起新型的资金管理模式，使集团母公司能够准确、及时地掌握众多汽车品牌经销公司资金的分布、存量、流量和流向,以有效地支撑集团管理层的财务分析和战略决策。一、现存汽车经销集团资金管理模式的主要问题（一）汽车经销集团治理问题制约了资金管理模式作用的发挥由于历史原因，中国大多数汽车经销集团形成初期，经销商为能得到各种汽车品牌厂家的代理权，普遍是先成立独立的汽车品牌经销公司，后经资产整合形成汽车经销集团公司，因而其内部存在着资源控制权和资源使用权不分离、所有者缺位、内部人控制等一系列问

3、题，致使所属各公司长期“盘踞”各地，与集团公司“貌合神离”。在这种情况下，集团母公司往往沦为一般的管理类职能部门，无法确切地了解到所属各品牌经销公司资金收支的实际情况，利润和现金流量仅停留在纸面，缺少可以调度的资金，也很难从制度上保证资金的集中控制。（二）资金管理模式缺乏统一的指导思想，协调难度大汽车经销集团往往拥有众多的汽车品牌经销公司，母公司与所属各公司之间业务联系不够紧密，不同地域、不同品牌经销公司的发展状况也参差不齐。各公司拥有自己独立的资金管理模式，并根据自身的发展建立了一定的资金管理制度、网银系统，采用了相应的资金管理模式。集团公司由于无法对其实施统一管

4、理，使各子公司、各种业务对资金流动的影响没有形成相关联的完整信息，失去了必要的监督与控制，出现了集团内部融资规模高居不下、资产负债率高、资金沉淀严重、融资渠道不畅、财务成本高、现金资源配置低效等现象。（三）各种资金管理模式功能发挥不足，缺乏先进的信息技术作支撑良好的资金管理模式必须充分发挥结算、融资信贷、监控等职能。汽车经销集团若确定各子公司现金的最佳持有量、确定融资的额度以及融资的时间，必须以有效的预算模式、良好的信息沟通模式为基础，对所属各公司的现金收支进行实时监控。而目前中国部分汽车经销集团网络建设比较落后，所属子公司地域分布分散，信息的收集还依靠传统的报表传

5、递，无法实现资金管理的实时监控，无法掌握各子公司资金的实际情况。有些汽车经销集团虽采用了ERP管理系统，但是有些ERP管理软件缺乏完善的金融服务功能，无法整合外部的金融资源，包括企业银行账户余额，应收和应付款项、短期投资和债券发行等。多数情况下，各模式一般只是发挥了集中结算的功能，融资信贷功能、监控职能以及信息反馈职能并未充分发挥。、建立汽车经销集团新型资金管理模式的措施与建（一）建立专门的资金管理组织架构（1）资金结算:为所属各公司开立结算账户，将分散在各家银行的账户统一集中管理；（2）监督控制：透过资金结算，观测所属成员的经济信息，掌握并控制所属各公司的经济行为

6、；（3）信息反馈:透过现金流量的变化随时摸清所属各公司的营运状况，寻求管理的重点、难点和要害，帮助集团决策层加强微调整合。结算中心的管理目标是集团公司控制所属各品牌公司资金的流量和流向，它的功能包括：（1）统筹安排资金，按照集团及其所属各公司的发展需求合理调节资金；（2）集中集团公司的财力，减少内部的资金积压，盘活沉淀资金，减低银行贷款和贷款利息，节约资金成本；（3）减少资金的体外循环加快资金的周转，提高资金的使用效率。（二）集团资金管理制度建设（1）集团公司要在内部所属各公司推行全面预算管理,做好资金计划。（2）账户设立及限额管理。所属各公司和结算中心在指定的合作

7、银行分别开立外部账户，实行收支两条线管理。（3）资金在结算中心和所属各公司之间的调拨。开户银行定期将所属各公司收入专用户上的资金划入结算中心的银行账户；所属各公司制定月度资金预算，结算中心基于该预算或经审批后的特殊申请款进行拨款。（4）内部资金融通。根据测定的所属各公司的最佳现金持有量，实行内部资金调度，制定内部存贷款利率及贷款管理规定等。（5）外部业务的结算。制定集团资金池管理办法，外部业务结算一般由开展业务的所属各公司独立进行。（6）融投资管理。结算中心依据现金计划，制订并实施集团整体的融投资计划。如果内部资金不能满足整个集团的资金需求，则由结算中心统一向外