专案成本和风险管理

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1、專案成本與風險管理迎接21世紀新經濟時代的挑戰以技術創造競爭優勢的創新管理改變企業附加價值的知識經濟競爭專案成本管理專案成本管理的重要性專案成本涵蓋的領域專案成本管理的重點專案成本管理實務專案風險管理專案風險管理的重要性專案風險評估的重點專案風險管理專案成本與風險管理2SCMStrategyCostManagement(一)戰略化的企業經營產品差異化CostLeader利基經營功能強化成本企劃品質成本成本設計價值鏈分析戰略地位分析成本驅動力分析總持有成本技術成本MLCC壹.專案成本管理集中化策略成本管理一、專案成本管理的

2、重要性3(二)競爭市場之變化速度競爭成本競爭品質競爭價格競爭技術競爭【高】、【多】、【快】4InitialCostRunningCostQualityCostScrapCostLCC事業損益總營收總成本單位成本銷售數量銷售單價研發費用銷售數量銷售毛利環保費用管理費用耗材收入耗材成本品質成本MLCCConcept(三)成本與經營績效的關係MLCC：MinimumLifeCycleCost(最低生命週期成本)5二、專案成本涵蓋的領域(一)專案預算的內涵專案損益銷售數量銷售價格產品成本銷管費用研發投資設備投資分擔費用產品成本材

3、料費加工費管理費攤提費銷管費專案預算人事費材料費差旅費管理費外包費顧問費技術費6(二)專案損益的評估模式專案損益=銷售毛利－銷管費用－研發投資銷售毛利=Qty×(AUP－AUC－AUI)銷管費用=銷售費用＋廣告費用＋售後服務AUC=材料費＋加工費＋管理費Qty：預計總銷售量AUP：AverageUnitPrice(平均售價)AUC：AverageUnitCost(單位製造成本)AUI：AverageUnitInvestment(模具及設備投資)AUI=研發投資÷預估銷售量7估價(草案)概算基本估算CAD估價技術估價工程估

4、價估價(詳細版)成本材料費加工費設計模具材料單價材料量材料單價製品體積材料良率工程加工加工費率加工時間最適工程最適時間模具費模具費估價方法包裹估價加總法估算時效性正確性CostBankCostBank加工費率表CostTable時間TableCostTable製品、部品別(三)產品成本管理模式8(四)專案預算編列的重點1.專案預算編列的重點製作專案定義分解專案的細部工作估算需要投入工時製作專案里程碑預估投入的材料費預估其他費用92.專案的預算科目人事費用設備費用模具及治具設備材料費用管理費用辦公費差旅費外包費用顧問費用預

5、備金10項目科目預估數量單位成本預估預算計算基礎人事費37501,850設備費11,0001,000模具費材料費1250600差旅費3510350以國內差旅為基礎場地租費51470測試費350150EMI測試合計4,020單位：千元3.專案預算工作計劃表-I114.專案預算工作計劃表-II階段科目計畫工程設計量產設計銷售準備合計人事費3505007003001,850設備費1,0001,000材料費200300100600差旅費10010010050350場地租費205070測試費505050150合計4508502,1

6、705504,020單位：千元121234567合計目標實績人事費目標實績材料費目標實績設備費目標實績管理費科目月份項目目標實績合計5.專案預算管理表單位：千元136.預算動支管理的格式狀況科目預算已支出預定付款餘額人事費1,8505001,350設備費1,000300700材料費600100200300差旅費35010050200場地租費702050測試費1502030100合計4,0207206002,700單位：千元月份：14專案預算實施原則效率化原則質量管理原則彈性管理原則專案預算管理週期月度別管理階段別管理專案

7、預算管理工具專案預算管理報告表專案報告表(六)專案預算管理的重點15(一)透過產品開發創造競爭優勢產品開發/設計機能設計成本設計新式樣設計提高價值降低成本競爭力V=C↓F↑三、產品開發成本管理的重點16採購產品設計品質成本(可靠性)設計開始量產行銷開發期間t(二)產品成本管理成本可控制性與開發期間關連圖80%20%ESIEMIESI:EarlySupplierInvolvementEMI:EarlyManufacturingInvolvement0~∞Costdown17實際成本+必要利益=市場價格市場價格-目標成本=期

8、待利益市場價格-必要利益=必要成本確保企業永續經營的要件(三)銷售價格與成本的變化18材料費(物)→研發80%/採購20%加工費(人)→研發?%/製造?%管理費(事)→管理/研發費用/模具1.產品成本構成的三要素(四)產品成本的內涵192.產品成本結構圖(CostTree)產品成本配件圖面開發圖面管理設計變更生產準備