21世纪的企业财务管理创新与信息化方案

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1、２１世纪的企业财务管理创新与信息化方案财务管理在企业经营管理中的位置企业财务管理的创新模式企业级财务管理解决方案集团财务管理解决方案北京工商大学会计学院唐肖鲁财务管理在企业管理中的位置企业财务管理创新模式企业级财务管理解决方案集团财务管理解决方案主要内容财务管理在企业管理中的位置市场市场销售机构生产机构采购机构人力资源客户供应商资金系统管理会计财务会计财务管理在企业管理中的位置资金管理资金是企业生产经营的血液管理会计按照企业管理的要求提供企业经营管理所需的各类财务管理信息财务会计对企业生产经营活动的核算——调节多方利益、为管理决策提供部分财务信息财务管理在企业管理

2、中的位置企业财务管理创新模式企业级财务管理解决方案集团财务管理解决方案主要内容企业财务管理的创新模式不同企业财务管理要求力度的总结１、集团化企业统一指导——企业财务会计制度集中监督——事后的审计及调整核算控制——核算体系、方法集中控制——资金调度与运用企业财务管理的创新模式２、单一企业简单核算反映、事后监督资金控制——结合资金计划和费用计划财务管理实践的困难１、效率２、信息的获取困难３、信息不完整４、信息不对称企业财务管理的创新模式技术的创新为新的财务管理模式的运用提供了技术支持和可能信息的集中管理信息的实时采集信息穿透中间层的垂直查询和指标统计与汇总财务业务一体

3、化信息财务会计管理会计资金管理业务系统数据挖掘用友NC财务管理软件架构总账应收报账中心应付存货固定资产薪资福利员工自助资金管理全面计划预算项目成本成本管理责任中心销售管理采购管理生产制造用友NC财务管理架构财务管理在企业管理中的位置企业财务管理创新模式企业级财务管理解决方案集团财务管理解决方案主要内容对企业财务管理的分析开源节流增加企业收入，降低企业成本加强资金运做，有效控制成本主要职责计划预算会计决策评价考核监督控制业务反映全面计划预算完整资金管理全成本核算企业级财务解决方案为企业的经营者、投资者和股东描述企业未来经营发展蓝图协调企业各部门的工作控制的依据计划预

4、算的目标考核的标准预测规划预算实际分析控制多层次计划预算对业务活动进行预算控制全面计划预算体系企业全面的计划预算的总体功能分析预算和执行企业的短期计划可以到周指导短期执行多层次计划预算规划企业的战略计划3-5年长期计划预算企业的年度计划可以按年、季、月编制考核控制的依据预测全面的计划预算体系业务计划财务预算销售计划库存计划生产计划采购计划设备投资计划设备维修计划专项计划人力资源计划成本计划费用预算资金预算资产负债预算损益预算各计划预算之间存在者因果关系和联动关系，完整的模拟和反映出企业未来一段时期内的经营状况。收入费用与成本现金流量利润专项预算内容对业务活动进行预

5、算控制预算管理预算哪里去了？生产制造市场销售采购外协运营与投资预算执行和分析单一期间的预算查询分析多期间预算查询分析弹性预算比较分析预算结构分析预算差异分析时间对象元素主要业务流程预算执行与控制预算编制基础设置与样表管理预算分析预算内容预算类型预算元素预算对象预算周期影响因素销售库存生产采购人力资源费用设备成本资金资产负债损益其他预算内容预算类型预算元素预算对象预算周期影响因素不同的预算类型可以有不同的预算对象部门职员销售渠道地区存货设备科目。。。预算内容预算类型预算元素预算对象预算周期影响因素不同的预算类型可以有不同的预算元素可以是数量，单价，也可以是金额可以是

6、本位币金额，也可以是各种外币金额预算内容预算类型预算元素预算对象预算周期影响因素年季月周日不同的预算类型可以有不同的预算周期预算内容预算类型预算元素预算对象预算周期影响因素不同的预算类型可以有不同的影响因素单价BOM收款政策参考成本提前期。。。。。。编制方法零基预算基数加因数预算编制方法由上至下分解由下而上汇总部门预算部门预算费用预算销售计划产品销售计划地区销售计划汇总、修改分解系数分解系数预算调整结果原预算诊断优化预算调整体现的是活管理新版预算滚动预算时间期间1期间2期间3期间n期间n+1预测模型选择不同版本的预算数，就可形成预算控制数对财务与业务的执行情况实现

7、动态控制控制关系的定义可以灵活地使预算控制以多种方式予以实现严格、提示、特批刚性预算和柔性预算与ERP系统的融合预算控制预算预警重大事件、例外事件vs与任何电子邮件系统相连自动提示信息预算查询预算分析将实际数据与预算数进行分析将预算数据进行财务指标分析预算考核预算分析PROD预算元素对象时间多维销售起点型目标利润销售计划库存计划生产计划采购计划设备计划人员计划费用计划成本计划资金计划资产计划损益计划生产起点型生产计划库存计划销售计划采购计划设备计划人员计划费用计划成本计划资金计划资产计划损益计划专项起点型库存计划采购计划设备计划人员计划费用计划资金计划资产计划损益

8、计划项目总