21世纪的企业财务管理创新与信息化方案

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1、21世纪的企业财务管理创新与信息化方案北京工商大学２<#004699'>１世纪的企业财务管理创新与信息化方案财务管理在企业经营管理中的位置企业财务管理的创新模式企业级财务管理解决方案集团财务管理解决方案北京工商大学会计学院唐肖鲁北京工商大学财务管理在企业管理中的位置企业财务管理创新模式企业级财务管理解决方案集团财务管理解决方案主要内容北京工商大学财务管理在企业管理中的位置市场市场销售机构生产机构采购机构人力资源客户供应商资金系统管理会计财务会计北京工商大学财务管理在企业管理中的位置资金管理资金是企业

2、生产经营的血液管理会计按照企业管理的要求提供企业经营管理所需的各类财务管理信息财务会计对企业生产经营活动的核算——调节多方利益、为管理决策提供部分财务信息北京工商大学财务管理在企业管理中的位置企业财务管理创新模式企业级财务管理解决方案集团财务管理解决方案主要内容北京工商大学企业财务管理的创新模式不同企业财务管理要求力度的总结<#004699'>１、集团化企业统一指导——企业财务会计制度集中监督——事后的审计及调整核算控制——核算体系、方法集中控制——资金调度与运用北京工商大学企业财务管理的创新模式２

3、、单一企业简单核算反映、事后监督资金控制——结合资金计划和费用计划财务管理实践的困难<#004699'>１、效率２、信息的获取困难３、信息不完整４、信息不对称北京工商大学企业财务管理的创新模式技术的创新为新的财务管理模式的运用提供了技术支持和可能信息的集中管理信息的实时采集信息穿透中间层的垂直查询和指标统计与汇总财务业务一体化信息北京工商大学财务会计管理会计资金管理业务系统数据挖掘用友NC财务管理软件架构<#004699'>1、总账系统是财务会计和管理会计的基础平台，是财务信息的汇集地，提供了财务核

4、算的基本功能，并为财务管理提供及时完整的信息。主要提供凭证处理、账簿查询打印、期末结账等基本核算功能，2、应收款是企业资金流入的一个主要来源，因此应收款的管理是保证企业资金运做健康的一个主要手段。应收款管理系统为企业提供了一个管理资金流入的平台。应收款管理系统主要提供发票和应收单的录入、客户收款的处理、并提供应收账龄分析、欠款分析等统计分析。向总账系统传递应收凭证和收款凭证。3、企业日常各项费用的支出是资金的另外一个流出口，如何将费用的支出控制在合理的范围内，降低内部成本，是企业财务管理的一个核心内

5、容。报账中心系统提供了对费用支出进行预算控制的功能，并且能够将这部分预算控制提前到借款请款的环节，并及时对内部借款进行清理和催收。此外，提供支出公开表、预算执行表等统计分析。4、应付款管理是企业控制资金流出的一个主要环节，同时也是维护企业信誉，保证企业低成本采购的一个有利手段。应收款管理系统主要提供发票和应付单的录入、给供应商付款的处理、并提供账龄分析、欠款分析等统计分析。向总账系统传递应付凭证和付款凭证。5、应付款管理系统与应收款管理、报账中心紧密集成。这三个系统的单据录入、收付款处理可以完全集成

6、，共同组成企业管理资金流入流出的平台，即可以满足一岗多职的要求，又可以满足对即是客户又是供应商的往来单位的管理要求。6、现金银行管理为出纳人员提供了一个完整的工作平台。主要功能包括票据的管理，银行对账，现金盘点、票据盘点功能；现金银行日记账的查询与打印；资金收支日报的分析等。现金银行日记帐的数据可以来源于应收应付报账中心三个系统的收付款单，也可以来源于总账的凭证。7、固定资产系统主要提供资产管理、折旧计算、统计分析等功能。其中资产管理主要包括原始设备的管理、新增资产的管理、资产减少的处理、资产变动的

7、管理等，并提供资产评估功能，支持折旧方法的变更。折旧分配支持多使用部门按比率分摊。向总账系统查资产的各种变动以及折旧的计算分配等均形成的凭证。8、薪资管理系统主要提供工资核算、工资发放、福利费提取、工资费用分摊、工资预算、统计分析等功能。向总账传递提取工资凭证。福利管理系统提供各种福利基金的提取和管理功能。9、税务会计处理企业对外报送增值税的业务。<#004699'>10、项目管理系统为生产制造成本之外的专项成本核算提供了平台，例如计算服务成本、计算价值链总成本等。系统提供了项目收入成本核算，项目利

8、润的考核，项目的预算、项目的阶段控制等功能，并提供项目利润预测与模拟功能，为经营决策提供分析数据。项目管理与总账的关系是双向的，即可以向总账传递凭证，又可以从总账取得项目数据。<#004699'>1<#004699'>1、生产成本是制造业企业最为关心的一项财务数据，如何在降低生产成本的同时，最大化的满足客户的需要，是是制造业企业财务管理的一项核心内容。成本管理系统为制造业的生产成本核算与管理提供了强有力的工具。系统提供了分批法、分步法、品种法等多种成本核算方法，精确计