浅谈投融资企业内部控制制度的完善

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1、浅谈投融资企业内部控制制度的完善摘要：投融资企业是一个特殊的企业，在各城市中为加快交通基础设施建设做出了贡献，所有城市交通投融资企业都应具有交通基础设施主平台、交通基础设施主力军、经营城市主载体三大职能。目前，已经有一部分交通投融资公司率先完成了企业机制改革，而另一部分企业正处于起步阶段，因此，如何完善投融资企业的内部控制制度，是企业的深化改革的根本动力。本文就交通投融资企业内控制度方面进行讨论，并提出如何完善投融资企业内控制度，推动企业发展。　　关键词：投融资企业内部控制制度完善　　　　一、投融资企业内控存在的问题　　企业内部控制

2、是指一个单位为了实现其经营目标，保护资产的安全完整．保证会计信息资料的正确可靠，确保经营方针的贯彻执行，保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手续与措施的总称，其目的在于改善经营管理、提高经济效益，但是在当今的时代，投融资企业在内控方面还是存在一定问题的，这些问题阻碍了企业内部制度的调整和改革。　　1、投资缺乏计划性　　企业在进行投资时没有实现制定严密的计划，导致了企业投资的盲目性，从而影响了企业经济的发展，造成了资金的浪费。计划的不完善还导致了与主管业务的关联度低，有的

3、甚至没有关联度。企业在投资时缺乏考虑内外部的条件，没有做一个完善的计划，在投资时也没有考虑的市场的导向作用。如果在企业进行投资前企业决策者能够制定一个完善的计划，那么在投资时资金的流动和产生效益都能事先有一个大致的了解，投资方向才能更明确，即使遇到突发状况也能解决的很好。　　2、投资决策体系不完善　　在企业决定投资一个项目时，要综合考虑到项目带来的利益和企业投资金额的多少，是否能对社会产生经济效益。从项目的筛选过程、考察过程、投资决定和监管方面，都要多人商量合作。在我国投融资企业中，项目从开始到结束一人一手包办的现象非常多，一个人在

4、决策时通常带有强烈的主管色彩，导致了投资决策体系一人揽权的现场，造成了投资决策体系的不完善，对投资的决策是不利的。　　3、监管体制不完善　　投融资企业没有形成一个良好的监督管理体系，也是造成企业内部管理方面不足的一个重要原因。资金的使用和支出都应该有相应的记录，任何人在动用单位资金时，都要经过领导的批准，方能凭借票据去财务处登记需要使用的资金。但是现在的许多企业在资金的管理上，并没有形成全方位的监督管理体系。监督管理体系的不完善，会造成资金使用超出预想范围，在使用资金使没有一个健全的监督体系，也会造成资金流动的混乱。财务人员的不足和

5、分配的不合理，造成非财务人员管理财务，职位的混乱编排破坏了财务的监督管理体系，在财务使用方面，杜绝独揽财务大权的状态，完善财务监督管理体系。　　二、如何解决企业内控问题　　1、把握发展机遇　　投融资企业受经济危机影响较大，如何在当今市场中谋求地位，创造利润，需要企业把握发展的机遇。紧密关注市场动态，根据国际国内市场发展方向制定企业内部发展目标。在资金方面，要最大限度地合法融资，资金的保证是企业内部控制制度完善的基础，有了资金，交通投融资企业就可以大胆地投资，创造新的利益。除了外部有利条件外，企业内部也要不断深化改革，根据党和国家制定

6、的经济战略，积极配合，优化企业内部结构，各部门相互配合相互监督制约，在投融资的每一个环节上综合考虑，认真对比，确保项目的实施无一纰漏，从而完善企业内部控制制度。　　2、企业机制的创新　　企业机制创新是指企业在质量上的发展即企业更新，主要涉及企业的效率改进问题。其具体内容包括：企业制度创新；企业技术创新（包括企业产品创新）；企业市场创新；企业组织创新；企业管理创新。投融资企业在融资方面，可以通过政府投资、银行信贷和搭建融资平台来实现。根据市场的走向，选择投资方向。在组织方面，可以在企业内部成立投融资小组，负责分析市场经济现状和规划实施

7、企业投融资方向。企业通过多方面的改革发展创新，在同企业中率先完成企业机制改革，完善企业内部控制制度，才能在市场竞争中脱颖而出，实现利益最大化，所以企业机制的创新能够推动企业内部控制制度的完善。　　3、完善企业内部制度　　投融资企业资金的使用如何让其最大限度地发挥作用和创造效益，最重要的是建立健全资金管理体系。根据年收入的多少来制定下一年的资金使用条例和使用制度，根据当时的经济发展状况来确定每一笔的投资和融资，财务要对每一笔资金的使用进行详细的记录。制定战略发展计划，明确企业发展目的和发展前景，能够让企业员工有一个对企业发展总体的认识

8、，有利于完善企业内部控制制度。在体系的规范下，有目的有规划地使用资金，使其发挥最大的用途，扩大企业的建设，合理地制定发展战略和目标，在资金管理强大体系的支撑下有效地使用资金，促进企业和社会的经济发展。　　三、结论　　本文通过以投融资企