浅谈施工企业资金管理的有效控制

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1、浅谈施工企业资金管理的有效控制：作为企业运营、发展的核心保障之一，有效的资金控制在任何一个企业当中都占据着无比重要的作用、地位。本文根据自身的实际工作经验和知识了解，对当前施工企业的建设资金管理对策提出了部分探讨性看法。　　关键词：施工企业资金管理有效控制　　当前我国各项事业的发展势态迅猛，同国际接轨的趋势日渐明朗，在这样的社会背景下，我国的施工企业正面临着机遇与挑战。是在机遇中生存、壮大，还是在挑战中退败，其自身资金控制的有效性起着很大的作用意义。　　一、施工企业建设资金管理控制的作用意义　　在市场经济竞争日益激烈的社会条件下，作为施工企业财务管理的主要内容，资

2、金管理对企业的经营、发展有着相当重要的意义。近年来我国的施工企业正面临着前所未有的激烈竞争，国家调控也使得建设资金变得日益紧张，利润空间逐渐变得狭小，但施工企业在资金管理方面的各项制度和措施都还并不完善，这在一定程度上制约着企业发展战略的规划与实施，对企业的发展起着阻碍作用，加上工程施工地点的分布位置不断扩展，加大了资金的流动性，所以，施工企业增强资金管理力度可以说是迫在眉睫，各个施工企业应该不断完善资金管理制度、强化内部资金调控、加强资金流动措施建设，保证资金的合理使用，为企业发展提供优良的资金保障。　　二、施工企业的建设资金管理控制对策　　（一）推行全面资金预

3、算管理　　编制全面预算的目的在于对一定时期资金的流入及流出进行是统筹安排，有着规划、控制、协调、业绩评价等作用，能增强企业资金运行的透明度，加强资金管理过程控制，提高制度的执行力。　　施工企业要树立起全面资金预算管理的态度和意识，加强宣传力度，让企业内部的所有员工都能认识到全面资金预算管理对于企业生产、发展所起到的重要作用。　　编制全面预算要切实依据“以收定支，收支平衡”的基本原则，对项目资金进行集中管理，统一平衡。要从企业运营的各个方面来进行，采取“逐级编报、逐级审批、滚动管理”的办法编制。要建立起预算编制、审批、监督、考核控制体系，对预算和处理、记录要相分离，

4、并在实践中根据企业的自身特点不断进行完善。当预算被确定下来之后，就应该将其作为企业经营活动及战略部署的重要依据，认真的执行，不得随意性的对其做任何更改。　　（二）建立、完善项目资金监管制度　　不论是资金的收入还是支出都应该作为项目资金的监控重点。首先在资金的收入上，企业要对项目的资金回收实施密切的监督、控制，比如在建项目资金是否及时回笼、应收款项是处在应收未收还是缓收状态、处置资产的审批及款项收回情况以及已完工项目是否及时撤场等进行分析。并要及时、科学地对目前的准确收入和预算过程当中所拟定的收入进行比较，对两者间存在的距离进行查找、分析，将导致预算收入与实际收入出

5、现差异的原因找出来，并针对性的做出应对措施；在项目资金支付上，应当绝对遵从计价付款，大额的资金支付要由经营层来集体审批、决策，并对当期的实际资金支出与预算支出是否存在差异及其原因进行分析。其次，要根据企业资金的运转特点以及自身的运营控制制度，建立并在实施中不断完善资金控制、运营标准，该套标准中至少应当包括资金存放和保密原则、资金审批和资金收付程序、付款及资金收付跟踪反馈制度、银行账户开户、银行票据和背书、其中应该包括有资金审批权限、印鉴和现金管理和反担保等等管理制度。　　（三）提高资金运用效率，确保资金的合理运用　　1、建立、健全企业内部结算中心制度　　在条件允许

6、的情况下，企业的财务资金应当交由企业内部的最高财务部门进行集中的管理、统一的调度，将各个基层项目的资金需纳入内部结算中心。这样不仅能及时调剂余缺，也能节约资金占用和筹资费用，提供资金的运行效率，确保企业内部的良性资金循进。项目财务人员和项目经理仅需对日常费用账户做管理，主要收入、支出款项都应由内部结算中心进行统一的管理。　　2、加强对外的资金协作　　同建材供货商进行协商，争取延长材料款的支付周期，以保证企业资金能够被最大限度的合理运用；利用“企业X上银行结算”，与银行进行合作，开通开通“企业内部X上银行”，把各个项目在不同地方、不同银行的资金规整到一个：作为企业运

7、营、发展的核心保障之一，有效的资金控制在任何一个企业当中都占据着无比重要的作用、地位。本文根据自身的实际工作经验和知识了解，对当前施工企业的建设资金管理对策提出了部分探讨性看法。　　关键词：施工企业资金管理有效控制　　当前我国各项事业的发展势态迅猛，同国际接轨的趋势日渐明朗，在这样的社会背景下，我国的施工企业正面临着机遇与挑战。是在机遇中生存、壮大，还是在挑战中退败，其自身资金控制的有效性起着很大的作用意义。　　一、施工企业建设资金管理控制的作用意义　　在市场经济竞争日益激烈的社会条件下，作为施工企业财务管理的主要内容，资金管理对企业的经营、发展有着相当重要的意义

8、。近年来我