财务报销制度201..

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1、----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方财务报销制度第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度第二条本制度根据国家相关的财务法律法规并结合公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、业务部门的经营贯用及专项支出等，以下分别说明与报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用公司全体员工第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》

2、按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。（四）借款销账规定：（1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第五条借款流程（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金

3、。（二）审批流程：主管部门经理审核签字——总经理审批（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到管理部财务办理领款手续。第三部分日常费用报销制度及流程第六条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品、业务招待贯、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第七条日常费用报销的一般规定（一）费用支出应提前填写费用申请单，注明用途、金额、付款时间等，经部门经理审批签字总经理审批后，留财务备案，待报销时用以核帐。（二）报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。（三）填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明

4、附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简写费用内容或事由。（四）按规定的审批程序报批：部门经理审核——签字财务复核——总经理审批——到出纳处报销。（五）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。第八条差旅费报销制度及流程----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方（一）差旅费用报销标准备工作：差旅费项目出差人员交通费生活补助住宿费备注北京公司领导实报实销实报实销实报实销部门经理、一般员工实报实销市县

5、：50元/日省会、直辖市：80元/日特区：80元/日市县：上限200元/日省会、直辖市：上限300元/日特区：上限400元/日住宿费用要本着勤俭节约的原则在标准之内报销北京公司领导随行人员实报实销实报实销实报实销备注：北京公司领导是指北京管理部及各公司正、副职领导（二）差旅费用标准的补充说明1、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担2、北京公司领导根据实际工作需要，可以乘坐飞机、软卧、高铁、动车工等舱等交通工具，部门经理及一般员工出差乘坐普通交通工具，乘坐夜车或500公里以上的可以乘坐动车或硬卧，经总经理批准后可以乘坐飞机

6、、软卧、高铁及动车一等舱等交通工具。3、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。4、伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。5、宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，扣减出差人当天的伙食补贴。6、出差时由对主接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。（三）报销流程1、出差申请：拟出差从员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目

7、等，出差申请单由总经理批准。2、借以差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。3、返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。第九条交通费报销制度及流程（一）费用标准：----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最