保险业反洗钱——可疑交易和典型案例分析

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1、保险业反洗钱——洗钱类型和典型案例分析保险业面临洗钱威胁2保险业面临洗钱威胁《财经》2011年4月报道司法机关在公诉时指出，文强有价值200余万元的保单分布于各大保险公司《国际金融报》2011年4月报道某保险公司新疆分公司就曾排查出疑似公安部发布的涉恐名单中的恐怖分子《北京晚报》2009年12月4日报道四川雅安一个县长在工程招标中受贿，并用受贿赃款申购基金，最后法院宣判后强制赎回3利用保险业务洗钱的主要方式购买大额保险（寿险）行贿保单（寿险）福利保单（寿险、团险）保单质押（寿险）保单欺诈（财险、寿险）4洗钱类型1：购买大额保险重庆晏大彬、傅尚芳腐败洗钱案晏大彬傅尚芳购买

2、房产1处，57万以他人名义购房6处，689万购买得利宝￥理财产品，30万购买千里马分红型保险，49万购施罗德蓝筹股票基金，6万存入银行，114万窝藏现金￥1192万＄3.15万5购买保险洗钱的基本模式A用非法所得投保，然后退保获得退保金黑钱：A——保险公司——AA用非法所得投保，退保时授权B领取退保黑钱：A——保险公司——BA投保，B作为第三方用非法所得付费，退保时A作为投保人领取退保金黑钱：B——保险公司——AA用非法所得投保，变更投保人为B，退保时B作为投保人领取退保金黑钱：A——保险公司——B6客户身份与保费是否相符特殊身份公职人员或亲属、公司高管、企业财务会计人

3、员等，往往存在一定贪污、受贿、偷逃税等风险高风险领域政府采购、工程招标、交通、医药、房地产、建筑、运输等商业贿赂重点领域投保的资金量（单笔或总计）是否过大，与客户职业、身份、年龄、收入情况是否相符7重点关注高风险产品具有较高的现金价值保险费和保险金额较大允许趸交保险费投保人、被保险人和受益人可以不同容易变更资金所有权8重点关注高风险产品9关注投保环节中的异常情形一次性购买多份保险根据经验判断根据客户的地区、年龄、职业、收入等情况判断投保人提出特殊要求要求用大额现金趸交保费要求对退保做出特殊约定，如退到非交费账户，特别是非投保人账户，或者现金退保、或者委托第三人领取保

4、费等投保时异常关注退保时间、费用、手续忽视保险产品本身的适用性，如条件、内容、承保范围、预期收益等10关注投保环节中的异常情形投保时提供虚假资料或信息涉嫌保险欺诈掩盖其真实身份、资金来源等在交纳保费时委托第三人代交关系不明的第三人付费大额付费、一次性付清突然改变支付方式万能险种等可以任意追加保费的保险产品突然要求改变原来银行转账的方式，而改用大额现金或支票追加大额保费，没有合理解释的11退保/保全/满期给付/理赔异常“长险短做”投保后短时要求退保，执意退保不合常理，不计费用和损失（案例）提出特殊要求退保时要求将保险费和保单现金价值退还给第三方支付赔偿金、给付保险金时，

5、客户委托他人代领、强烈要求收取现金、支票或要求将资金汇往被保险人、受益人以外的第三人结构性操作短期内分散投保、集中退保或集中投保、分散退保12洗钱类型2：“行贿保单”“行贿保单”一般由送礼方支付巨额保费，受礼方退保变现如：某公司（行贿方）节前用公关费给关系户（受贿方）投保，保险公司开发票，发票入公司账，关系户节后退保行贿方就利用保单掩盖了行贿资金13防范“行贿保单”投保人和被保险人的关系一般投保方有强烈的公关需求，如房地产、医药、工程等公司投保方为公司以外的关系人投保，如有审批、采购等职能的人员发票投保公司通过转账或支票交费，特别强调要发票，这样发票可以作为公司支出公关

6、费用的凭证节日一般节日前投保，节日后往往退保这个节日一般是春节、中秋等传统节日（）14洗钱类型3：福利保单（团险）财政部和国家税务总局《关于完善城镇社会保障体系试点中有关所得税政策问题的通知》（财税［2001］9号）“部分经济效益好的企业为职工建立的补充养老保险，交纳额在工资总额4%以内的部分，以及企业为职工建立的补充医疗保险，提取额在工资总额4%以内的部分，准予在交纳企业所得税前全额扣除。”即补充医疗保险和补充养老保险两项支出可以分别按照工资总额4%以内的部分税前扣除。15洗钱类型3：福利保单（团险）“团单个做”：企业先以单位名义用支票购买保单，为大量员工名下投保(往

7、往不知情)；保险公司只开出一张发票，抬头为公司名称。“现金退保”：钱到保险公司账后，投保企业就按照事先双方约定退保，保险公司则以现金形式将钱打回企业个人账上洗钱成本：4-6%（保险公司手续费）<所得税（企业33%，个人20%）。退保后的资金归属：真正回到投保企业职工账上，年终奖金（逃税）落入少数个人手中（贪污）16东莞福利保单案2000年12月31日，东莞某单位根据上级要求与经济实体脱钩的文件精神，将以其下属的城信电脑公司、金银珠宝公司名义持有的东莞证券公司30%股权转让给东莞市商业银行，所得股权转让金3250万元作为账外资金