大型集团公司内控制度汇编

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1、**年集团公司内控精细化管理流程和制度汇编有限公司2011年1月目第1章公司内部控制——资金录1.1资金管理风险与关键环节控制1.1.1资金管理风险1.1.2资金管理关键环节控制1.2职责分工与授权批准1.2.1资金管理岗位设置1.2.2资金支付授权审批制度1.2.3货币资金授权审批制度1.3现金和银行存款控制1.3.1现金收支控制流程1.3.2现金清查处理流程1.3.3备用金支付控制流程1.3.4现金管理控制制度1.3.5银行存款控制流程1.3.6银行存款控制制度1.4票据和印章管理1.4.

2、1票据管理规范1.4.2印章管理制度1第2章公司内部控制——采购2.1采购管理风险与关键环节控制2.1.1采购管理风险2.1.2采购管理关键环节控制2.2职责分工与授权批准2.2.1采购管理岗位设置2.2.2采购授权审批制度2.3请购与审批控制2.3.1采购计划编制流程2.3.2采购申请审批流程2.3.3采购申请审批制度2.3.4采购预算管理制度2.4采购与验收控制2.4.1采购询价比价流程2.4.2供应商选择流程2.4.3供应商评定流程2.4.4购货合同签订流程2.4.5采购验收控制流程2.

3、4.6采购控制制度2.4.7验收管理制度2.5付款控制2.5.1付款审批流程22.5.2退货管理流程2.5.3付款控制制度2.5.4退货管理制度2.5.5应付账款管理制度第3章公司内部控制——存货3．1存货管理风险与关键环节3.1.1存货管理风险3.1.2存货管理关键环节控制3.2职责分工与授权批准3.2.1存货管理岗位设置3.2.2存货授权审批制度3.3验收与保管控制3.3.1存货采购管理流程3.3.2存货采购控制制度3.4验收与保管控制3.4.1外购存货验收流程3.4.2自制存货验收流程3

4、.4.3存货储存管理制度3.4.4仓库调拨管理规定3.5领用与发出控制3.5.1材料领用工作流程3.5.2成品出库工作流程33.5.3存货领用管理制度3.5.4存货发放管理制度3.6盘点与处置控制3.6.1存货盘点工作流程3.6.2滞料处理工作流程3.6.3存货盘点管理制度3.6.4废损存货管理制度3.6.5存货核算工作规范第4章公司内部控制——销售4.1销售管理风险与关键环节控制4.1.1销售管理风险4.1.2销售管理关键环节控制4.2职责分工与授权批准4.2.1销售管理岗位设置4.2.2销

5、售授权审批制度4.3销售与发货控制4.3.1销售业务控制流程4.3.2客户信用等级控制流程4.3.3销售合同订立控制流程4.3.4销售合同执行控制流程4.3.5销售发货控制流程4.3.6销售退回控制流程44.3.7客户信用管理制度4.3.8销售合同管理制度4.3.9发货、退货管理制度4.4收款控制4.4.1预付款结算控制流程4.4.2延期付款审核控制流程4.4.3应收账款催收控制流程4.4.4预期账款回收控制流程4.4.5货款回收管理制度4.4.6应收账款管理制度4.4.7销售回款奖惩制度4.

6、.4.8问题账款管理办法4.4.9应收票据管理制度第5章公司内部控制——工程项目5.1工程项目管理风险与关键环节控制5.1.1工程项目管理风险5.1.2工程项目管理关键环节控制5.2职责分工与授权批准5.2.1工程项目管理岗位设置5.2.2工程项目授权批准制度5.3项目决策控制5.3.1工程项目决策流程55.3.2项目决策管理制度5.4概预算控制5.4.1概预算控制流程5.4.2概预算审查制度5.5价款支付与工程实施控制5.5.1进度款支付控制流程5.5.2工程实施控制流程5.5.3工程变更控

7、制流程5.5.4工程实施管理流程5.6竣工决算控制5.6.1竣工验收控制流程5.6.2工程竣工决算流程5.6.3竣工清理管理制度5.6.4竣工验收管理制度5.6.5竣工决算审计制度第6章公司内部控制——固定资产6.1固定资产管理风险与关键环节控制6.1.1固定资产管理风险6.1.2固定资产管理关键环节控制6.2职责分工与授权批准6.2.1固定资产管理岗位设置6.2.2固定资产授权批准制度66.3取得与验收控制6.3.1固定资产采购审批流程6.3.2固定资产验收管理流程6.3.3固定资产购置管理

8、制度6.3.4固定资产验收管理制度6.4使用与维护控制6.4.1固定资产维修流程6.4.2固定资产盘点流程6.4.3固定资产保管制度6.4.4固定资产投保制度6.4.5固定资产折旧制度6.4.6固定资产维修制度6.4.7固定资产盘点制度6.5处置与转移控制6.5.1固定资产报废流程6.5.2固定资产转移流程6.5.3固定资产处置制度6.5.4固定资产转移制度第7章公司内部控制——无形资产7.1无形资产管理风险与关键环节控制7.1.1无形资产管理风险7.1.2无形资产管理关键环节控制77.2职责