亚太区舞弊调查报告

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1、今年以来我们在上级党组织的领导和区精神文明办的关心支持指导下坚持以邓小平理论和三个代表重要思想为指导认真落实科学发展观亚太区舞弊调查报告篇一：人品舞弊　　人品舞弊　　短讯:中国首个企业反舞弊联盟成立，构筑企业反舞弊“第五道防线”　　6月18日，中国企业反舞弊联盟于上海举办了成立仪式，联盟发起成员汇聚了国内多个行业的标杆企业，企业内部控制协会和非营利性组织内部控制研究所等组织。这是中国首个由企业发起成立的以反舞弊为目标的民间非营利性合作组织，旨在通过创新和合作，帮助企业实施反舞弊行动和制度建设，推进资源共享，信息共享，搭建企业反舞弊经验交流平台，以共同建设廉洁的商业

2、环境。美国著名的特雷德维委员会曾在调查报告中提出，“高层的管理理念、业务经营过程的内部控制、内部审计、外部独立审计”是防比企业舞弊的四道防线.而中国企业反舞弊联盟可以说是世界经济新形势和中国社会新常态下，首先在意识形态上对企业舞弊筑起的“第五道防线”。紧紧围绕中心工作以创建区级文明单位活动为载体切实加强思想道德建设和企业文化建设深入开展群众性的精神文明创建活动今年以来我们在上级党组织的领导和区精神文明办的关心支持指导下坚持以邓小平理论和三个代表重要思想为指导认真落实科学发展观　　“中国企业反舞弊联盟”成立后，将推动建立跨行业的廉洁从业信息交流与共享平台，定期开展交

3、流与培训，共同提升联盟企业的反舞弊机制和管理水平;引导员工诚信从业、合法经营，共同推动廉洁从业在企业间和全社会的普遍认同。联盟发起企业同时将力争推动国家加强对非公有制企业内部的滥用职权、危害企业利益等腐败犯罪现象的法律监督、监管，完善有利于非公有制企业健康发展的法律法规。(摘自中国内部审计协会网)　　XX年安永亚太区舞弊调查：舞弊与贿赂―赶走人才？我们于XX年2月5日至23日期间委托调查机构益普索(Ipsos)在亚太地区的14个区域对在大型企业工作的1,508名员工进行了访谈。　　在亚太各地，合规从来没有像现在那么具有挑战性，或者说更具有重要性，八成的受访者表示他

4、们不愿意在涉嫌贿赂与腐败的公司工作。在这种环境下，确保公司有高标准的道德准则，并利用技术主动的预防与发现舞弊、贿赂与腐败将是保留住优质人才与促使合规计划更具有持续性的关键。　　EY-亚太区企业的最大挑战　　受访者表示经营的成功受到监管越来越多以及经济增长较预期缓慢的挑战。半数受访者表示当地对于反腐败执法的增强是一大运作上的挑战。不断增加的监管需求促使在亚太地区运营的公司需要更深入的审视更大数量的财务交易及与各方的关系，而很多企业只有有限的合规资源进行此类的活动。　　同时，合资格的合规专业人才有限。我们与多个行业的合规主管讨论后的结果显示，亚太地区的团队发现招聘与保

5、留住合规专业人员十分困难。在这种背景下，我们发现：紧紧围绕中心工作以创建区级文明单位活动为载体切实加强思想道德建设和企业文化建设深入开展群众性的精神文明创建活动今年以来我们在上级党组织的领导和区精神文明办的关心支持指导下坚持以邓小平理论和三个代表重要思想为指导认真落实科学发展观　　道德操守在争夺人才时显得尤为重要　　大部分受访者表示他们不愿意在涉嫌贿赂与腐败的公司工作。这种关乎道德与留住人才之间的密切联系能为企业下定决心，实施舞弊、贿赂与腐败风险管理带来很大动力，尤其是对于以人才为增长战略核心的公司。企业合规经营成为吸引与留住顶尖人才的关键。　　内控、政策与程序并

6、不总是有效　　为了应对越来越多的监管法规和当地更有力的执法，亚太地区公司的内控措施进行了提升。可是，反贿赂与发腐败政策需要变得更为有效。行为准则未被遵循，举报程序未设立或者未被充分利用。需要特别关注的是：XX年以来，受访者中准备使用公司举报热线的的比例大幅下降。　　风险在整个价值链中不断增长　　很多受访者对由第三方带来的舞弊、贿赂与腐败风险没有充分了解，也没有完全了解出现经济及贸易制裁时他们应承担的责任。　　调查发现半数以上(56%)的受访者认为第三方（合资企业合作伙伴、经销商、代理与供应商）在反贿赂与反腐败的合规方面给企业带来风险。可是72%的受访者对他们的公司

7、能够有效的管理由第三方带来的舞弊、贿赂与腐败风险有信心。紧紧围绕中心工作以创建区级文明单位活动为载体切实加强思想道德建设和企业文化建设深入开展群众性的精神文明创建活动今年以来我们在上级党组织的领导和区精神文明办的关心支持指导下坚持以邓小平理论和三个代表重要思想为指导认真落实科学发展观　　第三方在贿赂和腐败的丑闻中扮演的角色受到监管机构持续的关注。鉴于第三方带来的法律与声誉风险，上述调查中显示出来的信心并不恰当。。在与第三方建立业务关系时，企业应如收购般进行同样程度的尽职调查，也应把其道德操守框架扩大至监控第三方的行为。　　网络威胁受到低估　　鉴于网络罪行可能带来的

8、影响，企业