基于全面预算管理下的县级电网企业项目预算优化研究

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1、基于全面预算管理下的县级电网企业项目预算优化研宄【摘要】？S着我国电力体制改革的不断深入，国家电网公司适时提出“三集五大”战略，大力推动财务集约化管理。通过这几年的实施建设，县级供电公司作为预算管理的基层单位，即要在国家电网全面预算管理体系下发挥预算管理事前、事中、事后的控制作用，又要根据省电力公司下达的预算指标确定经营方针，进行经营管理，以全面地完成省公司对本公司的业绩考核指标。在这个目标任务下，本文就县级供电公司如何紧紧围绕国家电网公司“加强项目资金一体化管控”总体要求，开展项目预算管理理念和方式的优化创新，努力将项目预算管理的深度、细度、力度进

2、一步拓展，逐步形成“项目先储备、编制要精细、执行严管控、结果有考核”的项目预算闭环管理模式，充分发挥财务价值引领作用，有效提高了资金的利用效率和项目预算执行率提供了一些管理思路。【关键词】电网企业；预算管理；全过程管控一、成立预算管理委员会，确保项目预算管理有组织保障1.为确保预算管理工作有序开展，县级供电公司应加强组织建设，形成较为完善的全过程项目管理组织机构，预算管理机构包括预算管理委员会和预算管理办公室。预算管理委员会是预算管理的决策机构，由公司经理担任主任，依据预算管理委员会制度幵展工作。主要职责包括：决定预算管理组织体系；研宄决策预算资金管

3、理的重大事项；确定本单位年度预算方案及年中预算调整方案；审议年终决算方案。预算管理办公室是预算管理的综合协调机构，由分管财务的财务总监担任主任。主要职责包括：提出公司年度预算（或调整预算）安排方案，报请委员会审批；负责指导、协调解决各部门、各单位在预算管理中遇到的问题；负责组织各归口管理部门做好预算与年度综合计划的挂接工作；负责监督各归口管理部门做好项目储备库的建设与完善工作；负责结合月度工作计划对预算执行情况及企业经营状况进行分析、控制、考核并下达预算执行情况通报。2.其他W位设置及要求发展策划部：负责项目储备库建设；负责项目前期审查、项目进度统计

4、及计划编制、下达等管理工作，并及时向财务部门提供项目规划、可行性研宄报告、投资计划、固定资产投资完成统计情况及相关核准文件等资料；负责年度预算工作中项目前期费用计划的编报工作；负责项目后评价工作。业务管理部门：业务管理部门主要参与项目预算前期工作并协助进行项目预算管理，由运维检修部、营销部、发展策划部（基建）、人资部等部门组成。主要职责包括：开展项目储备，做好项目预算编制；参与专业项目评审；配合项目预算执行监控和分析工作等。项目执行部门：项目预算执行部门是项目实施的具体部门，由运维检修部、营销部、建设部、办公室（后勤服务中心）各供电所等部室组成。主要

5、职责包括：严格执行项目管理部门确定的项目预算；接受预算管理机构和项目管理部门指导；配合预算管理机构做好项目预算执行监控和分析。物资管理部门：负责物资需求计划管理；组织工程物资采购。负责物资采购合同管理，及时向财务部门提供物资采购合同及合同执行情况。负责物资入、出、退库管理，及时向财务部门提供入、出、退库料单。负责组织收集物资结算票据，跟踪和督促票据传递。编制物资资金用款计划，向财务部门提供物资核f及结算等相关凭据，办理物资支付结算手续。定期组织人员盘点工程物资，编制盘点表，对节余工程物资进行清理、分析，充分利用节余物资，避免出现工程物资积压浪费现象。

6、负责物资使用过程中的监督检查工作，负责处理废旧物资，并及时将残值收入交财务部门。财务资产部：财务资产部是项目预算管理的牵头部门。主要职责包括：按照预算管理委员会的要求，组织相关部门对下一年度主要指标开展初步测算，提出年度预算框架性方案，上报上级公司；按规范格式，通过系统完成“一上”预算和“二上”备案资料的报送工作；组织开展预算执行情况分析；组织开展年中预算调整工作；对各部门、单位提报的预算外支出提出资金安排意见。二、完善项目储备库建设，提高项目储备的深度和广度项目储备质量的的好坏，直接影响公司综合计划的编制和财务预算执行的精益程度，所以提高项目储备库

7、的质量，是做好项目管理的关键。每年10月下旬，省公司根椐公司党组会议审定的总控目标和预算编制原则，向地市（县）印发预算编制大纲，正式启动下一年度的预算编制工作。11月份，县级公司预算管理委员要按省公司下达的预算总控目标和预算大纲，组织开展下一年度的项目储备库编制工作。要求各业务部门根椐公司电网规划、生产经营的实际需求、及各项薄弱环节的整治情况，进行本部门的项目储备库资料收集工作，并按规定时间上报预算管理委员会。县级供电公司的资本性支出储备库按国网公司的分类，包括小型基建、电网基建、生产大修和技改、非生产技改和大修、营销和信息化投入、开发研宄、固定资产

8、零购等1◦个类别，涉及到供电所、办公室、营销部、运维检修部、发展策划部、等多个部门，管理层面贯穿基层所站、业