烟草中级内管小抄

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1、对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的主要内容:是卷烟、雪茄烟生产企业遵守烟草专卖法律、法规及行业规范经营有关规定的情况。重点包括两方面内容，一是卷烟工业企业是否严格按照计划组织生产；二是卷烟工业企业是否严格按照专卖法律法规和行业规范要求严格对专卖品进行管理。对生产企业日常监管的方法：1、数据采集、分析比对，发现异常情况并查实问题；2、现场检查、实地监管。3、及时反馈处理问题.现场检查、实地监管（驻厂监管模式；定期实地检查与不定期抽查结合的监管模式；远程信息监管与实地检查相结合的监管模式）其他常用的日常

2、监管方法和手段还有：审核企业内控制度；通过企业生产经营信息系统适时监管等。数据采集方法：（1）信息系统查询（2）建立备案制度（3）列席企业生产经营会议（4）实地查询3、及时反馈处理问题:对内部专卖管理监督日常监管中发现的轻微违规问题，应向被监管单位或部门指出存在问题，提出整改意见，并监督整改落实情况；对派出监管和检查的主管部门，采用检查报告的方式反馈检查的情况；对行业其他单位或被查单位的上级主管部门，采用检查情况通报的方式通报检查结果。对企业内部一般违规行为，由有管辖权的烟草专卖行政主管部门处理；

3、对重大违法违规案件或问题，应当及时上报并移交有处理权限和管辖权限的单位和部门进行处理。生产企业日常监督异常处理流程：（1）确认异常情况；（2）描述异常情况；（3）提出调查意见；（4）记录调查情况；（5）得出调查结论；（6）提出处理意见；（7）整理档案卷烟、雪茄烟生产企业生产经营业务的规范要求：从事卷烟、雪茄烟生产的企业应取得烟草专卖生产企业许可证，严格在许可证范围内开展生产经营活动；严格执行生产计划，不允许超计划、超进度生产；生产的卷烟、雪茄烟应100%打码入库。样品烟、试制烟、促销烟生产及管理的

4、规范要求：企业应建立“福样促试”卷烟管理制度；“福样促试”卷烟生产应纳入生产计划内，打码入库；规范促销行为，防止不正当竞争。卷烟、雪茄烟销售的规范要求：卷烟、雪茄烟销售价格应符合价格管理要求；卷烟、雪茄烟销售应签定合同；在销售渠道上生产企业只能向取得烟草专卖批发许可证的行业内单位销售卷烟、雪茄烟，不允许向未取得烟草专卖批发许可证的单位和持有烟草专卖零售许可证的单位和个人提供货源等。烟草专卖品报废处理的规范要求：企业应建立报废专卖品管理制度；销毁报废专卖品需在专卖部门监督下进行；报废专卖品的销毁必须

5、彻底，不留隐患；销售报废专卖品的对象必须是有资格接受的单位。烟叶管理的规范要求：购进烟叶应从有烟叶经营权的单位手中购进；烟叶购销必须签定合同；复烤烟叶必须在取得烟草专卖生产企业许可证的复烤企业加工复烤，复烤烟叶必须签定合同；卷烟、雪茄烟生产企业购进的烟叶只能自用，不得用于经营；烟叶购销货款结算必须通过烟叶结算专用帐户进行。烟用辅料管理的规范要求：购进辅助材料应从取得烟草专卖生产企业许可证的单位手中购进，购进烟用辅料必须签定合同；禁止向无烟草专卖生产企业许可证的单位购买辅助材料，禁止购买走私辅助材料

6、和非正常渠道进口的辅助材料；严格执行卷烟纸到货确认制度；委托加工嘴棒必须委托取得烟草专卖生产企业许可证的嘴棒生产企业加工。烟草专用机械管理的规范要求：卷烟、雪茄烟生产企业进行技术改造、购进、大修烟草专用机械应按相应程序进行审批；从取得烟草专卖生产企业许可证的单位手中购进烟草专用机械并必须签定合同；在烟机设备定点大修单位进行大修应签定大修合同；禁止向无烟草专卖生产企业许可证的单位购买烟草专用机械，禁止购买走私烟机和非正常渠道进口的烟机；烟草专用机械调剂（调出）必须报批，不许企业自行销售，严禁直接或间

7、接出售给无烟草专卖生产企业许可证的单位或个人。生产环节：1实际生产量﹥计划产量：需要进一步核实是否存在超计划、超进度生产。2机台实际产量﹥报表产量；需要进一步核实期末产成品数量是否合理，是否存在成品卷烟未打码入库情况。3成品入库量﹥打码量：需要进一步核实是否存在先入库，后打码情况。销售环节：1实际销售数量﹥合同签定数量：需要进一步核实是否存在无合同、超合同销售行为2实际销售数量＜成品库销售出库数量：需要进一步核实是否存在无合同销售情况或向无烟草专卖批发企业许可证的企业销售的情况.3扫码数量＜成

8、品库出库数量：进一步核实企业是否未按规定及时打扫码.4成品库销售出库数量≠准运证开具数量：核实是否存在无证运输专卖品购进环节：1实际购进数量﹥合同签定数量：需要进一步核实是否存在无合同、超合同购进行为2实际购进数量＜入库数量：需要进一步核实是否存在无合同购进情况。3若到货确认数量﹥入库数量：核实是否存在虚假确认情况。卖品委托加工环节：1实际加工数量﹥合同签定数量：需要进一步核实是否存在无合同、超合同加工行为.2实际加工量（成品）﹥成品回调量，需要进一步核实加工单位库存未调