关于中小企业货币资金内部管理的调查报告

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1、毕业设计设计题目关于中小企业货币资金内部管理的调查报告指导教师伊娜高仕雅姓名张海丹班级会计06（1）班所在系（部）会计系2008年12月18日浙江金融职业学院毕业设计开题报告25姓名张海丹班级会计06（1）班系部会计系毕业设计题目关于中小企业货币资金内部管理的调查报告一、选题理由：在商业企业中,营运资金占企业资金的绝大部分,其周转速度及平均占用余额直接影响企业效益,营运资金管理是财务管理的重中之重。在企业财务管理工作中，企业加强资金管理其核心就是加强对货币资金管理。当今社会欺诈已经成为影响企业资产安全的重要因素，良好的内部控制制度是防止欺诈的重要手段；并且货币资金内部管理往往被

2、企业忽视，我们的内部控制制度最根本的问题不是制度设计，而是执行问题。因此当务之急是如何使中小企业的管理层对货币资金重视，改善和创新管理模式，建立合理的货币资金内部管理制度。因此我选择了对我国中小企业货币资金内部管理进行调查。二、拟实现的目标：通过我们对一些中小企业进行问卷的调查得出的一些数据作为我们学习，探讨、研究我国中小企业货币资金内部管理的现状，并由此找出原因及一些解决措施，完善货币资金内部制度，企业管理层能对货币资金内部管理重视，真正改善中小企业货币资金内部管理，促进中小企业的蓬勃发展。25三、综述﹛与本设计相关的已有研究（设计）成果的综述﹜：朱锦余、赵如兰、陈红在《企业

3、内部控制规范实施情况问卷调查分析》一文中提到：建立会计监督与内部控制机制，是从源头上预防和治理腐败的一项重要举措。严格监督各项政府采购、强化控制公开招标和程序、严肃查处领导干部以权谋私和弄虚作假的不法行为，以及监督和控制机制的建设，关系到国家的兴盛和百姓的长治久安。朱荣恩在《内部控制评价》一书中提到：货币资金是企业流动资金中最活跃的部分，货币资金收支业务十分频繁，采购材料、发放工资、上缴税款等都要涉及货币资金，为了确保货币资金的安全完整，正确反映货币资金的增减变动和结存情况，保证国家现金管理制度的严格执行，必须建立、健全有关货币资金业务的内部控制制度。和丽芬在对《中小企业内部控

4、制框架构建的思考》一文中提到：在企业经营中，内部控制也胜于各种打击犯罪之道；安家才能乐业，同样的道理，建立健全内部会计控制企业才能赚钱。四、设计的主体框架与进度安排：主体框架：一、中小企业货币资金内部管理调查的概述（一）调查的目的及调查的时间和对象（二）调查的基本思路及调查的主要方法二、中小企业货币资金内部管理的现状分析（一）货币资金内部管理的存在的漏洞1、货币资金管理主观随意，内部管理较混乱2、部门设置不合理，人员岗位无轮岗制3、一支笔审批、相关规定未严格执行4、对货币资金内部管理制度不够了解5、企业执行货币资金内部管理的情况不够主动（二）货币资金内部管理不足原因分析1、会计

5、人员素质参差不齐，造成会计资料乱、漏的现象252、会计、出纳岗位职责划分不清，缺乏监督和牵制机制3、企业员工不够了解，决策者也不加强宣传教育工作4、缺乏健全的货币资金内部控制制度一、完善货币资金内部控制制度的意见及建议（一）企业管理决策者的对策（二）货币资金制度建立及管理的对策（三）检查监督制度的执行力度进程安排：1．2008年11月30日前，完成毕业设计选题，并报与指导老师2．2008年12月20日前，完成毕业设计开题报告，并报与指导老师3．2009年1月20日前，完成设计初稿并交指导老师4．2009年5月30日前，完成毕业设计定稿交与指导老师5．2009年6月10日前，完成

6、毕业设计答辩五、指导教师意见：签章：年月日六、教研室意见：签章：年月日25浙江金融职业学院2009届毕业设计任务书姓名张海丹专业会计指导教师伊娜毕业设计题目中小企业货币资金内部管理的调查报告主要研究内容通过回收问卷分析探讨我国中小企业货币资金内部管理制度不健全存在的现状和原因，以及讨论采用何种适当的方法或渠道来比较有效地解决措施，能够使其进一步得到完善。研究方法问卷调查法、比较法、文献法、数据分析法。主要任务及目标通过问卷的方式，找出我国中小企业货币资金内容及内部管理制度存在的漏洞，在讨论现状方面主要从现金收支和银行存款收支两个方面来分析存在的漏洞及危害，并针对这些问题提出相应

7、的对策与建议。主要参考文献[1]朱锦余、赵如兰、陈红.企业内部控制规范实施情况问卷调查分析[J]．山西省太原市:会计之友．2008第一期[2]和丽芬.对中小企业内部控制框架构建的思考[J].山西省太原市:会计之友．2008.5[3]李家瑗、蒋晓凤．内部会计控制岗位实用技能与技巧［M］．北京：中国财政经济出版社．2007.8[4]龚杰、方时雄.企业内部控制[M].北京大学出版社.2006.11[5]朱荣恩．内部控制评价[M]．北京：中国时代经济出版社．2002.9进度安排1、2008年11月3