某实施公司财务共享中心方案介绍

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1、前言财务共享服务中心是企业集中式管理模式在财务管理上的最新应用，其目的在于通过一种有效的运作模式来解决大型集团公司财务职能建设中的重复投入和效率低下的弊端，促使财务人员由核算型向价值型、决策型转变，使企业财务人员有更多的精力去关注企业的财务管理工作、更多的参与业务与运营，进而更加有利于推动集团管控从财务管控向业务管控转型。浪潮财务共享中心解决方案，能够为集团企业建立财务共享中心提供专业化的咨询服务和技术支持，帮助集团企业完成财务共享中心建设的业务规划、企业集团财务的流程再造、信息化的建设、企业文化的整合等业务和系统的整合工作。浪潮还将云计算、移动互联网、

2、大数据等新技术与财务共享管理模式有效融合，推出了浪潮财务云系统。浪潮财务云系统能够为财务共享中心的成功建立提供强有力的支撑和技术保障。需求分析与解决思路管理难点分析集团企业规模化扩张带来了许多财务管理的问题：财务管理成本居高不下：企业的管理层级日趋复杂、财务机构日趋臃肿、人员重复设置、成本急剧膨胀。服务效率、服务质量大幅降低：集团企业规模的扩大，使得组织、流程僵化，一人身兼多职，疲于应付，财务服务效率、服务质量大幅下降。信息透明度和财务控制力弱化：随着管理层级的增加，信息的准确性、时效性差，财务监督控制作用弱化。要解决这些问题，财务管理工作的目标为：优化

3、资源配置、降本增效，服务专业化、提高工作附加值，实现财务管理由核算型向价值型转变。解决思路通过专业化的服务，提高效率，降低交易处理业务所占用的时间和精力，并将其转移到高附加值的决策支持型业务上去，实现财务管理从核算型向价值型转变，实现财务管理的精益化、高效化、专业化、高附加值，即建立财务共享中心管理模式。从核算型向价值型转变资源共享决策支持10%专业化服务强化管理会计决策支持50%监督30%加强税务统筹渗透业务、整合流程报告20%监督10%强化业务管控业务动态扩展报告20%交易处理40%流程统一、标准统一交易处理20%业务解决方案财务共享

4、中心的建设意味着财务管理的巨大转型，涉及到原有管理模式、业务流程、工作习惯的优化，是一项系统工程。财务共享中心职能定位财务共享业务适用于标准化的交易处理业务，而高附加值的财务管理和分析业务不适合共享。现阶段，企业中七大常见纳入财务共享服务的业务主要为基本业务处理部分：应收账款、应付账款、总账、员工薪酬、费用报销、固定资产和资金管理。而对于基本决策支持的业务也有企业开始进行探索将其纳入共享范围。财务分析报表分析、预算分析、资金分析、竞争对手分析基财务报告合并报表、审核配合、税务档案、管理报告本决资金管理资金支付、资金理财、资金预测策支持总账及报表总账结账、

5、报表编制、分类管理、账务调整基本业明细账管理账务记录、预提及冲销、往来管理、收入成本、固定资产务处应收/应付费用管理、客商管理、货款支付、应收管理理根据所处理的共享业务内容，可以把财务共享中心的具体职能分为：核算中心、报账中心、结算中心三个中心。通常，集团企业在共享中心建设过程中，企业可以根据情况，以自己重点关注或比较规范的业务为起点，来逐步扩大共享业务范围，最终形成集中核算+集中报账+集中结算的一体化应用。财务共享中心组织设置财务共享中心模式下的组织设置，财务共享中心可以作为集团总部财务部下属的独立业务单元，也可以设置为和财务部并列的部门，但不管采用哪

6、种方式，对于财务共享中心内部的组织，通常会在财务共享中心下按照各业务流程性质设立不同的业务小组，各小组按照专业分工提供专业化的服务。而下属单位则无需再保留会计核算职能，只需提供信息采集与传递等功能即可。财务共享中心模式下，企业集团的垂直财务管理体系将会保持现状不变，各单位会保留财务管理的职能。也有的企业会根据实际情况，对于比较小的单位取消其财务管理职能，不过这种情况比较少见。而对于资金管理的职能，通常会在集团总部设立独立的资金管理中心来进行管理。财务总监财务管理部财务共享中心资金管理中心集团总总成资融资外部制运税预成会账本结应应资综金资金汇度营务算本计报

7、核算收付产合交管计管管管管管管审表算组组组组组易理划理理理理理理计组组组组组组单位A财务部单位B财务部运税预成单单会审纳单单会审纳下营务算本据据计核税据据计核税属管管管管传收审报申传收审报申单理理理理递集核表报递集核表报位下属单位A下属单位B下属单位C财务共享中心业务流程财务共享中心的业务流程，其内容应涵盖业务处理流程、岗位操作规范和管理制度三大类。根据所纳入共享服务的业务范围，共享业务处理流程通常主要包括总账管理、应付账款管理、应收账款管理、资产管理、成本管理、现金管理、费用报销管理等业务流程。在这些管理流程中，又以应付账款、应收账款、费用报销最为核心

8、。通常，完整的核算中心+报账中心+结算中心运行模式下的整体业务处理流程如下图所示