商业银行新增不良贷款成因及防范措施

《商业银行新增不良贷款成因及防范措施》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、商业银行新增不良贷款的成因及防范措施商业银行的金融资产主要是贷款。贷款质量的优劣，不仅关系到商业银行自身的经营效益和生存发展，还关系到国家经济的发展和社会的稳定，更重要的是关系到整个国家乃至全球的金融安全。我国商业银行不良贷款，可分为新旧两部分，旧的不良贷款是指在计划经济时期形成的及有计划的商品经济时期政府为稳定经济指令银行发放贷款而形成的；新的不良贷款是指在金融体制改革后的市场经济中形成的。近几年，不良贷款正通过“债转股”、剥离给资产管理公司等办法化解，但旧的不良贷款未彻底解决，新的不良贷款却有增无减，潜伏巨大的金融风险

2、。目前，不良贷款比例过高仍是商业银行运行中最突出的问题，不能不令人担忧。如何防范新增不良贷款以化解金融风险，是市场经济发展中亟待解决的问题，应引起政府的重视和社会的广泛关注。　　一、新增不良贷款的成因分析　　　　众所周知，计划经济时期，由于存在政企不分、银行政策性业务与经营性业务不分、银行承担“第二财政”的职能等问题，许多银行贷款并不是按银行的制度发放，而是根据政府指令或计划发放，甚至存在“批条子点贷”现象，其不良货款形成的原因，主要是客观原因。随着市场经济的日益发展、政府职能的转变和金融体制改革的深化以及银行政策性业务与

3、经营性业务的分离，商业银行已成为自主经营的经济主体、上述问题已得到不同程度的解决，但也出现一些新情况，存在许多新问题，导致产生新的不良贷款。新增不良贷款产生的原因，包括银行外部原因和银行自身内部管理上的原因。主要原因有；　　（一）政府原因。体现在国家经济结构调整和企业产权制度改革过程中，有关政策不衔接、不及时、不到位，造成有些企业借转制、兼并、破产之机悬空、逃废银行贷款。有些企业在转制过程中，将原企业一分为二，成立新企业，新企业将原企业有效资产带走，不承担相应债务，或新企业租赁原企业资产，不考虑银行贷款本息。新旧企业形式上

4、虽分离，实质是新企业利用原企业厂房设备和人员，就地成立“翻牌公司”，搞“金蝉脱壳”，悬空银行贷款。有些企业套用国家“兼并破产”政策，搞“假破产真逃债”，破产实际就是“甩掉债务”。由于改革政策不配套，加之有些地方政府不顾大局，站在地方和企业的利益上，对上述行为给予认可和支持，结果使银行贷款成为不良贷款或损失，潜伏巨大金融风险。　　（二）社会原因。在社会信用环境恶化，执法力度不够的情况下，不讲信誉的单位和个人普遍存在，因为得不到法律的追究和制裁，形成恶性循环，有愈演愈烈的势头。目前，司法系统普遍存在执行难的问题，据统计，国有商

5、业银行为维护债权诉讼的案件胜诉率在95％以上，但执行率不超过6％，即使胜诉和得到执行，银行垫付的起讼费、执行贸、保全费、拍卖费等也不能得到补偿，加上处理执行资产缴纳的税金，上述税费占执行资产的30％以上，形成银行“赢了官司赔了钱”的局面，银行债权难以保证。　　（三）借款企业原因。一是某些借款企业违法编制虚假的财务报表骗取贷款。这些企业不讲信用，在贷款时就不考虑归还的问题，存在得过且过思想，贷款后不按规定的用途使用资金，采取转移资金和抵押品等手段逃避银行监督和控制，个别私营企业甚至卷款而逃。二是国有企业历史包袱沉重，筹资渠道

6、单一，债务结构不合理，周转资金几乎靠贷款维持。目前，大多数国有企业资产负债率高达70％以上，大中型企业的资产80％是银行贷款，形成积重难返的局面。三是有些企业不适应市场经济发展的要求，抗风险能力低，缺乏竞争力，受市场变化和自身管理落后的影响，存在产品老化，技术含量低，设备落后，经济效益下降等问题，使贷款时预测的效益不能实现，生产经营陷入困境，无力归还贷款本息。　　（四）银行自身原因。首先，银行内部管理制度不健全，信贷管理体制不完善。在银行贷款发放、管理和催收过程中，责、权、利脱节，未建立相互制约机制，由于发放许多人请贷款和

7、关系贷款，致使发放后管理和催收积极性不高。其次，某些银行领导和管理、信贷人员素质不高。领导是决策者，有时对具体情况了解不全面，对信贷人员提出的不利因素又不予以考虑，造成决策失误；有些信贷人员不了解借款企业所在行业的发展状况和企业的经营情况，没有相关的管理、预测、市场经济知识，个别人缺乏职业道德，甚至与借款企业相互勾结，存在道德风险，银行贷款质量难以保证。　　二、防范新增不良贷款的措施　　　　银行不良贷款通过债转股，资产剥离方式解决，只是事后无奈的办法，要彻底根治不良贷款这一顽症，需未雨绸缪，切实做到风险控制的前移，在未形成

8、不良贷款之前加以防范。主要防范措施有：　　（一）各级政府、有关部门和银行要树立风险意识，高度重视金融风险，采取有力措施整顿社会信用。第一，各级政府应提高对维护银行金融债权和化解金融风险的认识，以国家利益为重，从大局出发，为防范金融风险，要严格按法律规定和程序进行企业破产、兼并、转制的操作，使银行债权得以