商业银行不良贷款的成因及政策分析

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1、商业银行不良贷款的成因及政策分析商业银行不良贷款的成因及政策分析商业银行不良贷款的成因及政策分析商业银行不良贷款的成因及政策分析　　　　截至2016年4月26日，16家A股上市银行中的14家年报发布完毕。数据显示，这14家上市银行的不良率和不良贷款余额全部双升，且多个银行的不良貸款余额增速在50%以上。农行、招行、平安银行分列前三位，不良贷款增幅均高于68%。此外，据统计，截至2015年底，中国商业银行不良贷款余额达1，2744万亿元，较2014年底大增51，2%；不良贷款率%；银行业利润增长趋缓，商业银行净利润15926亿元，

2、同比仅增%。另据数据，2016年2月末中国商业银行体系的不良贷款率已经攀升至%。这相比2015年底的%，又上升了接近20个基点。　　　　商业银行不良贷款不断攀升是多种因素合力作用下的结果，究其成因也是多方面的。调查结果显示，有%的银行从业人员认为经济的周期性波动是造成不良贷款的主要原因，此外还有国内信用制度的缺失，银行进营管理不善以及政府行为的干预等因素。　　　　2013年以来，中国经济进入下行周期，中央政府开始实施新一轮的经济结构调整，新常态下经济增速开始回稳，经济增长的活力有所减退，中国的部分比较优势在丧失，如劳动力成本较低

3、、生产要素价格便宜、土地成本较低、税收优惠等，因此中国不再是“世界工厂”。部分外商投资企业，特别是资本密集型和劳动力密集型的外资企业开始从中国向东南亚转移，这类企业的融资需求减少。　　　　由于风险暴露本身具有滞后性，在经济上行期，商业银行投放的信贷资产，有实体经济的支撑，风险暂时不会暴露，但是一旦经济逆转，经济上行周期潜存的风险随即暴露。然而银行内部的风险管理体制没有随着经济形势的变化做出及时的调整。银行的风险管理体系因经济环境的不同应随时做出调整，很多分支机构还停留在经济上行时期的管理做法，甚至有些基层机构还是习惯于“一贷了之

4、”，贷款发放出去就不管了，这样的做法在经济上行期可能没问题，但是在经济下行环境下，贷后的风险监控和跟踪如果不及时，就可能导致贷款风险的上升。目前我国对不良贷款的处置措施主要如下：　　　　一是现金清收：即客户还有可支配的现金，可以用其他途径获取的现金来偿还贷款的本息，偿还时需提供现金的还款来源。这种情况下说明企业还有现金流产生，是不良贷款偿还最佳的一种途径，说明还有挽回的可能。　　　　二是处置抵质押品：贷款有多种形式，有的是完全凭借信用，在客户资金状况的情况下；有的需要保证人提供担保，当不良贷款发生时，保证人有连带责任来偿还；还有

5、的贷款需要有抵质押物品，如房产、厂房、土地、机器设备、应收账款权益等。不良贷款发生时，将会优先处置抵质押品。　　　　三是贷款重组：是指为降低和化解贷款风险，对因借款人财务状况困难而不按期全额返还的贷款，对借贷人、担保方式、还款期限、适用利率、还款方式等合同规定的还款条件进行调整的处理手段。贷款重组是指为降低和化解贷款风险采取的补救措施，重组后的贷款风险必须低于原贷款风险。这种方式适用于境内企事业法人和其他经济组织的所有本币融资。　　　　四是批量转让：指不良贷款发生时，银行会对不良贷款情况作出分析，按客户、行业、产品种类、未来风险

6、状况等把不同状态的不良资产组成资产包，打包卖给国内四大金融资产管理公司，由他们采取其它手段，如市场上转卖、找客户成立债务委会清收等，作出后续处置。　　　　五是财务核销：这也是最后考虑的措施，即银行用自己的利润在财务层面核销。譬如100万的不良贷款用银行100万的利润来补偿。　　　　而除了经济的周期性波动、社会信用制度的缺失等外在因素会导致不良贷款的产生，商业银行自身的风险管理不善也是影响不良贷款增长的一大原因。通过问卷调查得知，当前我国商业银行在风险管理上主要存在的问题有：风险管理体系不够精细、信贷从业人员专业性欠缺、政策执行有

7、效性不足、银行未及时依据经济形势作出调整、未建立科学合理的风险监控模型等。　　　　笔者就这一问题还实地访谈了中国工商银行总行信贷风险管理部的从业人员，通过访谈了解到，中国工商银行正在以下方面进行改善，在不良贷款管理上有值得其他商业银行学习：　　　　（1）建立完善的风险管理体系。管理架构方面，有风险管理委员会、信用风险委员会等集体审议机构，有前中后台分离的风险控制体系，有总行、分行和支行层面的多层级的风险垂直管理机制。　　　　（2）信贷从业人员资质认证体系，有非现场监测和现场检查的监控体系，有多层次、多种方式的培训体系等。　　　　

8、（3）在同业中率先在总行层面成立了信贷风险监控中心，通过大数据的方式对全集团的信用风险实施非现场监测，通过设定风险监控模型，及时发现风险因素，提示分行，进行预警。　　　　（4）信贷制度更加健全完善。有基础的信贷流程制度、业务准入体系、行业和区域信贷政策、客户评级