基于“风险矩阵法”的财务风险防控体系与应用

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1、基于“风险矩阵法”的财务风险防控体系与应用（国网铜陵供电公司244000）摘要：铜陵供电公司在财力集约化建设过程中，通过梳理财务管理标准体系、会计核算、资金管控、资木运作、预算集约、风险监控、工程财务、电价集约等可能涉及的风险点，基于“风险矩阵法”的财务风险防控体系，以“一个标准、二个维度、三个支撑、四个保障”为特征，构建了新形式下的财务风险防控体系，取得了较好的成效。关键词：“风险矩阵法”；防控体系；应用；一、管理目标描述基于“风险矩阵法”财务风险防控体系，铜陵供电公司以“一个标准、二个维度、三个支撑、四个保障”为

2、理念。1、一个标准结合内部控制建设，对涉及财务16大项227小项标准化流程进行严格的管控，确保实际流程与标准流程无差异。流程的标准化决定了风险控制的标准化，在财务风险的管控上，严格按照标准流程，通过关键流程节点得以落实，同时，标准化的风险控制体系，便于在实际工作中轻易查找在哪个环节需要控制,以及如何控制风险。2、二个维度二个维度，表现在财务风险的频度及程度上，频度即风险出现的几率,程度即是风险对公司生产经营的影响的大小。在生产经营中，有的风险出现的频度很高，但对公司的生产经营造成的影响不大；有的风险有可能是偶尔山现，

3、但对企业的生产经营的影响却是致命的，如大额资金使用未报批，虽然出现的概率很小，但可能造成舞弊、国有资产流失等严重结果。3、三个支撑“三个支撑”着眼于基于“风险矩阵法”的财务风险防控体系建设的保障措施，一是组织支撑，通过构建适应风险防控的组织体系，才能落实职责，防范风险；二是制度支撑，制度与风险防控体系建设相融合，才能确保各项经营活动的风险防控落到实处；三是系统支撑，集约化环境的管理下，打破了跨专业的信息壁垒，跨部门的业务流程处理离不开信息系统的支撑，系统支撑包括两层含义，一是物理系统的支撑，即是硬件及相应的管理软件系

4、统支撑；二是规范的业务系统流程，按照标准的流程操作才是保证风险可控的关键。4、四个保障一是保障了业绩优秀，基于“风险矩阵法”的财务风险防控体系建设,在注重效益和效率的同吋，减少了企业的不必要浪费，最大限度确保了资产安全，从而有利于保证业缋最优化；二是保障了内部财务运作的顺畅，将财务风险防控体系建设与标准化的业务流程操作相融合，分工明确、职责清晰，形成了纵横贯通的管理通道，奋助于改善企业内部财务运作状况,保证各项财务管理运作顺畅;三是保障了财务信息准确可靠，财务风险的防控以标准化为前提，规范业务流程与操作，确保了各项经

5、营活动信息来源可靠，归集准确，从而冇效地保障了财务信息准确可靠、及吋有效；四是保障了财务风险最小，财务风险防控二、基于“风险矩阵法”评估与改进基于“风险矩阵法”的财务风险防控体系，需要适应因内外部环境的变化而实吋调整，0前，国家对规范国有企业的呼声越来越高，国网公司“三集五大”体系进入全面建设阶段，需要对组织架构、业务流程等进•一步调整，同时,对不适应现行管理要求的风险防控点需要持续改进完善。三、基于“风险矩阵法”人力资源保障1、结合“三集五大”机构调整，按照业务分工将所有业务流程落实到各单位各单位负责人为财务风险防

6、控第一责任人，并明确1-2专责具体落实财务风险防控措施，组成财务风险防控工作网络。2、保证财务风险防控的培训，建立包括常规培训、集中培训、跨专业培训等多形式、多层次的培训方式，以满足各项业务的开展，将财务风险防控落实到生产经营的各个环节。通过培训，业务操作人员了解财务风险防控的要求，可以在业务处理过程中按财务风险防控的要求处理业务，财务人员对业务处理过程的了解，有助于财务人员针对业务处理关键环节提出风险防控措施，冋吋更能配合业务部门完成流程处理。四、基于“风险矩阵法”的财务风险防控体系取得的效果（一）社会效益1、为输

7、配电价改革提供了基础数据铜陵供电公司通过“风险矩阵法”风险防控体系，规范了业务基础数据，在收入、资产、成本、税金等业务管理上，提供了基础准确的数据，业务流程规范，为为输配电价改革提供了真实可靠地基础数据。2、树立了国家电网品牌建设铜陵供电公司通过财务风险防控，规范营业性收费行为，确保所奋收费均有依据，流程符合规范，避免了价格检查风险，对外树立了公司诚信经营的良好形象，赢得用电客户的信任和称赞，树立了国家电网品牌建设。3、依法治企信誉高铜陵供电公司通过矩阵风险防控体系，加强重点领域的风险防控，按照以“一个标准、二个维度

8、、三个支撑、四个保障”为保障，通过定性分析和定量分析，综合考虑风险影响等级和风险概率两方面的因素，确保所奋业务处理规范，受到财政、税务、审计等政府部门的信任。在财政部门，规范的财政收支两条线缴纳城市附加费业务得到高度背定；在税务部门，连续多年获得的A级纳税信用单位称号；在审计部门，历年政府电缆下地工程审计无违规、不规范行为。4、稳定国家财税收入