财务风险防控手册

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1、财务风险防控手册一、公司经营财务风险点梳理序号风险识别风险说明风险应对措施1筹资风险筹资成本变动风险银行政策变化，限制贷款额度，规定最低贷款利率等，需要做好分析预案，贷款前充分考虑以上因素，确定最终贷款金额。2筹资规模变化风险1、公司年度工作目标明确，任务指标明确；2、推行预算管理，预算做精做细做准确3、尽量避免预算执行过程中得大幅度调整，避免资金断链。3还款计划变化风险银行政策变化，或出借人发生特殊情况要求提前还款，需要发挥预算管理职能，及时调整全年预算，协调收入、支出，确保资金使用安全。4投资风险成本

2、利润实现风险1、编制投资报告、计算成本、预计利润，可行性研究后通过董事会同意，进行投资；2、编制投资预警方案，投资回报出现较大偏差时及时调整。5违约风险1、投资发生后，投资本金及利润不能按照约定收回，注意投资协议的签订，约定有利的担保条款予以保证；2、按照公司实际状况确定投资项目、投资额及可以承受最大投资亏损。YibinCityCitytracktrafficplanningisYibincityregionalrangewithintracktrafficsystemofonceintegration,

3、andcitytracktrafficalsoisYibinCityCityintegratedtracktrafficsystemintheofpart,foraccurategraspcitytracktrafficresearchofobject6经营风险销售定价风险销售定价是决定利润实现的重要因素之一，建立销售定价体系，重视销售定价。7存货（即开发产品）管理风险产品投入市场时机、投入比例、留存比例、清仓时机准确抓好二、公司财务管理风险点梳理序号风险识别风险说明风险应对措施1分公司资金管理1、各城市

4、公司资金分散，不利管理，并且不利于资金利用；2、分散管理易生小金库。1、严格执行收支两条线”制度；2、资金预算管理制度，严格按审批计划进行支付；3、执行现行集团结算中心管理办法。2审批权管理1、审批权分散，不利成本控制；2、不利廉政建设。1、严格按照审批权进行支付；2、特殊业务视具体情况进行审批。3财务制度建设1、无制度或制度不明确，导致工作无标准、员工无目标；2、造成工作效率低，质量低建立健全各项财务制度，并贯彻执行4岗位分工、职责管理分工、职责不明确，不利监督完善岗位分工、职责管理制度YibinCit

5、yCitytracktrafficplanningisYibincityregionalrangewithintracktrafficsystemofonceintegration,andcitytracktrafficalsoisYibinCityCityintegratedtracktrafficsystemintheofpart,foraccurategraspcitytracktrafficresearchofobject三、财务操作实务风险点梳理序号风险识别风险说明风险应对措施1现金管理1、现金

6、安全保管；2、现金盘点长、短缺；3、白条抵库1、建立现金管理制度，规定现金使用范围、现金盘点、现金库存限额；2、辅助备用金管理制度；2银行资金管理1、银行票据使用不当，如不填收款单位，加盖银行印鉴后丢失会造成资金损失；2、不得开具空头支票，会造成人民银行的罚款。3、网银盾的安全保管与使用：作用视同印章，注意密码的保管4、银行及时对账，注意银行余额。1、建立银行账户管理制度，规定建户、销户审批；2、银行票据管理与使用：明确票据保管负责人、使用必须填收款单位，使用情况逐笔登记；3、明确网银盾保管人，使用网银逐

7、笔进行登记4、每月5日前须取得全部银行上月对账单，对账无误后报结算中心复印件，本月无发生业务的复印发生上月对账单并注明“本月无业务”；5、银行对账单与账面余额不符须填制“银行余额调节表”，并与银行对账单一并保存；3资产管理1、资产记录不清，使用状况不明，造成公司财产不能有效利用，重复购置，浪费资源；2、资产损失记录不清，造成公司资产损失。1、建立完善资产管理制度；2、公司行政办公室与财务部共同进行公司资产管理，均需设立资产明细账；3、两部门定期共同组织资产清查，及时了解资产情况；4、资产购置、报废、处置应

8、明确标准执行。YibinCityCitytracktrafficplanningisYibincityregionalrangewithintracktrafficsystemofonceintegration,andcitytracktrafficalsoisYibinCityCityintegratedtracktrafficsystemintheofpart,foraccurategraspcitytracktraffi