财务部组织架构、职能

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1、康泉十八国际生态健康旅游城有限公司一、财务管理部组织架构图2014年10月10日财务部经理总帐会计仓库管理员出纳员财务统计成本会计说明：1、财务管理部组织架构图；2、根据公司发展规模状况，上述组织架构人员可兼职任用。3、财务管理部门管理职能；4、部门各岗位人员职责；5、财务部管理总流程图。二、财务管理部门主要职能公司财务部职能提要：执行国家规定的会计准则、财务通则和有关的统一财经制度，制订公司内部财务、会计制度和工作程序，经批准后组织实施并监督执行。一、加强财务管理，实现企业资产保值增值，使财务部门从核算型职能向管理型职能转变。　　1.全面实行财务预决算的

2、计划管理职能。预算管理是当今信息经济社会对财务管理的客观要求。预算管理在明确经营目标，协调各职能部门和各环节之间的生产经营活动，控制日常经济和评价工作业绩等方面有着特殊的作用。　　2.建立健全企业内控制度的财务管理职能。作为财务部门，为有效防范、化解资产损失的风险，就必须建立健全内控制度。结合《企业财务通则》、《企业会计准则》及相关的财务法规制度，确定集团企业的财务管理制度和规定，加强经营全过程的控制、监督、约束。通过完善的管理机制，使各级子公司资产运作的各个环节都做到有法可依、有章可循、有据可查，全部资产都纳入财务部门管理之中。3.切实加强监管职能。为保

3、证各项财务制度和财务预决算计划等得以贯彻执行，经营责任考核指标完成是否真实，有否违反财经纪律和财务制度等，必须履行严格的财务监督职能。财务部门要定期对经济运行情况进行跟踪，建立主要经济指标偏离预警报告制度，并加强审计监督。　　二、主要职能　　1．按制度规定组织进行各项会计核算工作，按时编报各类财会报表，保证及时、准确反映公司财务状况和经营成果。　　2．定期进行财务分析，为公司经营管理决策提供详实依据。　　3．贯彻执行财经法纪，组织进行会计控制和监督，保护公司财产安全。　　4．定期组织进行公司存货、财产、财务的盘点工作，保证账证、账卡、账实相符。　5．根据公

4、司年度经营计划组织编制财务收支计划、信贷计划和成本费用计划。　　6．组织进行对公司资金运作的预测、组织、协调、分析和控制，保证有效筹集、分配和合理使用资金。　　7．组织考核、分析预算、财务收支计划的执行情况，督促公司各部门降低成本和消耗，节约费用，提出管理上增加效能及减少不经济支出的建议。　　8．根据公司业务状况，事前制定税收筹划方案，并及时进行业务形成过程和利润形成过程的税收筹划工作，创建公司税收良好的外部环境和内部节税意识。　　9．指导、监督、检查公司各内部独立核算单位的财会工作。　　10．参与拟订相关的经济计划、业务计划，监督经济合同的执行。　　11

5、．办理其他财务、会计事务。　　12．配合培训部组织进行财会人员的政治业务素质培训与考核活动。　　13．组织做好会计凭证、账簿、报表等以及其他会计资料和财务资料的保管与定期归档工作。　　14．严格执行公司组织做好保密工作。三、更新观念。参与企业资本运作，发挥财务部门的职能作用　　1.提高财务人员业务素质，增强财运营意识，提高理财工作积极性。财务人员要为各级领导提供会计信息，协调内部关系，这不仅要经常关注新的政策法规，拓展知识面，钻研业务，还要通过多种形式的培训，提高技能，增强财务管理意识。　　在市场经济中，财务部门制订的各项财务指标都与集团企业的生存与发展有

6、着直接的关系，也与自己的切身利益紧密地联系在一起，财务人员要转变观念，变核算型为管理型，帮助企业分析解决财务管理中存在的问题，制定出符合企业实际的资产保值增值财务指标。变被动为主动，提高理财工作的积极性。　　2.完善财务管理机制，有利于提高资产保值增值率。企业的筹资、投资、分配活动是企业财务管理的主要内容。通过对各级子公司的财务监管，防止经营者不通过投资主体的同意，擅自以公司资产进行抵押、担保、拆借资金，造成公司资产流失或承担连带责任，增加伦业财务风险，给企业的生存与发展带来意想不到的困难。对企业的经营投资，经过合理的分析和预测，实施有效的财务管理，可使企

7、业获得合理的投资回报期，并将对外投资效益纳入经营者业绩考核；对没有达到预期效益，出现亏损局面，主要经营者必须向董事会作出书面汇报。在收益分配中，由于完善的管理机制，能够保证利润分配合理，提高公司资产保值增值率。　　3.准确及时的会计信息，为集团企业的经营者提供企业经营决策依据。财务部门对各级于公司的会计信息数据的归类、分析，可随时准确及时地编制集团企业的合并会计报表。通过对各种会计信息进行收集、整理、加工，可以预测资金运动变化趋势，并作为会计决策的基础，以实现成本最低化、利润最大化和资金最小化的目标。企业领导可利用信息了解企业生产情况和财务状况，据以总结经

8、验，吸取教训，采取措施，挖掘潜力，主动地适应市场要求。在对外投资活