公司战略与风险管理·单元测试·第8章

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1、一、单项选择题1．非执行董事应当使执行董事对已制定的决策和企业业绩承担责任，强调的是非执行董事的()。A.战略决策B.监督和绩效决策C.风险决策D.人事管理决策2.依据COSO对内部控制的表述，下列说法不正确的是()。A.内部控制是一个实现目标的程序和方法B.内部控制为企业目标实现能提供合理保证C.内部控制要由企业各级人员实施与配合D.内部控制本身就是企业应该实现的一个目标3.以下不属于控制环境因素的范围的是（）。A.诚信和道德观B.用人唯才的承诺C.管理哲学和经营风格D.监督及管理控制4.使用保险箱储存现金和重要文件这一控制方式属于（）。A.人员控制B.监督及管理控制

2、C.实物控制D.授权和批准5.当不希望出现的事情发生时，应识别程序的缺陷，并主动采取措施加以解决问题，此类活动能够称为()。A.命令性控制活动B.预防性控制活动C.侦察式控制活动D.纠正性控制活动6.以下不属于企业的内部信息的是()。A.资本运作信息B.生产经营信息C.人员变动信息D.监管要求信息7.以下政策和程序中，属于软性控制的是()。A.风险评估B.信息及沟通C．控制环境D.感知及能力的控制8.以下关于提名委员会的说法正确的是（）。A.应独立于董事会B.其职责是对选拔任用符合企业需要的人才进行详细检查C.它的存在减弱了董事会作为一个整体的责任D.其成员可以是由公司

3、的雇员投票产生9.一般来讲，公司设立提名委员会的目的是()。A对选拔任用符合企业需要的人才进行详细检查B分散董事会的责任C约束董事长的权利，避免暗箱操作D保证董事会的客观独立性10.按照COSO立体模型，风险评估的上一层是()。A控制环境B监察C控制活动D信息与沟通11.为了有效完成内部审计工作，内部审计师首先需要具备的特质是()。A.具备相关财务经验B.保持独立性C.具备必要的知识D.以上都是12.以下属于人员控制的内容的是()。A.协调不同部门或小组之间的活动B.设立委员会或项目组C.在发给客户或批准支付前仔细检查发票上的数字D.企业向新员工提供完善的入门培训13.

4、下列不属于审计委员会的职能范围的是（）。A.审核及监督外部审计机构B.审核公司的财务信息及其披露C.审核公司会计人员的工作绩效D.监督公司的内部审计制度及其实施14.股东有效行使其表决权能力的先决条件是()。A.强有力的披露制度B.股东大会C.董事会的客观独立性D.内部审计的公正无偏15.公司制定了严格的行为守则，包括禁止员工接受供应商的礼物，并应报告和拒绝此类礼物。一名采购员却接收了供应商的礼物并未报告，他违反了控制环境的()要素。A.诚信道德观B.用人唯才的承诺C.管理哲学和经营风格D.规章制度二、多项选择题1.在良好的公司治理的前提下，企业的非执行董事需要（）。A

5、.对战略的任何方面提出挑战和合适的建议，帮助制定战略B.为企业的资本架构和财务物资问题作决定C.确保企业设有充分的内部控制系统和风险管理系统D.批准外聘审计师的业务条款及审计服务的报酬2.下列各项中，属于内部控制系统的要素的有（）。A.控制环境B.风险评估C.信息与沟通D.监察3.内部审计的目的包括()。A.评价会计、运营及行政管理的可靠性、充分性及有效性B.确保内部控制能使交易得以迅速及正确地记录C.确定公司是否遵循了法律法规及其政策D.确定管理层是否采取了适当的措施，来应对控制的不足4.下列属于COSO内部控制框架的监察这一要素的内容的有()。A.评估B.授权C.记

6、录D.报告5.实物控制包括()。A.使用保管箱储存现金和重要文件B.为大楼和其内的区域设立门禁系统C.在发给客户或批准支付前仔细检查发票上的数字D.定期对存货进行盘点6.非执行董事的职责分为不同的角色，包括()。A.战略角色B.监督或绩效角色C.风险角色D.人事管理角色E.沟通角色7.以下描述属于风险评估特点的有（）。A.既要评估现有风险，也要评估潜在的风险B.可能是正规的量化风险评估程序，也可能是不太正规的方法C.应覆盖企业经营的所有层面以及企业的所有活动D.评估的最佳时机是订立年度计划或定期计划的过程8.人们越来越多地认同外部审计师必须保证其独立性，以下关于这个观点

7、的说法正确的有()。A．审计的首要责任是审计师的专业标准和市场诚信B．不能从事任何非审计工作C．在审计监督方面的额外投资是值得的D．审计师的基本职能是股东代理人9.调节和复核业绩属于侦察式控制，即在不希望出现的事情发生时能够加以识别，以下属于调节与复核的控制活动的有()。A.比较总账的现金金额与银行对账单的现金余额B.比较固定资产的现场盘点与会计记录中记载的金额C.分离董事会主席与首席执行官的职责以防止舞弊D.管理层将当前的业绩与预算、以前期间或其他基准相比较10.公司的利益相关者主要包括()。A.投资人B.供应商C.合作伙伴D.客户11