10-卷筒纸盘点审计报告-10

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1、深圳卷筒纸盘点审计报告(YUTO-IA2012-10)审计部近期对深圳卷筒纸仓进行了审计，现将审计结果报告如下:一、各仓库审计情况(一)金稻仓库1、盘亏12.3吨。具体明细如下：采购周转仓盘点表金稻仓库责任不清、管理较混乱，存在极大失窃和舞弊风险。(1)不相容职务未分离。看管仓库和记录仓库进出账两项不相容职务均由保安一人操作负责。(2)未设立仓库备杏账且未核对单据。仓储部门没存金稻仓库进出备杏账，仓管人员没有定期去核对放行条和保安处的进出账。(3)贵任不清、区域划分不清、标识不清、制度不齐全。金稻仓库存放了事业四处、深

2、圳仓储部、集闭采购部三个部门的卷简纸，但是没有明确的区域划分，卷筒上没有标识所属事业处，三个部门人员均可以在仓库中任意调货。(4)流程未遵守，有先调料后补单，无签名现象。事业处调用集团采购周转仓物料时，往往先调料后补单，部分放行条上没有集团采购中心人员签名。(二)锦西林仓1、盘亏约S.6吨。(不包括300公斤以下的盘亏)盘亏-实物少于账上2、盘盈约8.5吨。盘盈-实物超过账上库存3、加工商交货后剩余材料，约3.6吨。盘盈-无账有实物4、仓库管理混乱(1)事业处间物料区域划分不清、物料摆放没有预留任何空隙、不同型号的卷筒

3、通常交叉摆放；(2)仓库没有设置合理的消防安全设施，工作人员在仓库内抽烟，存在极大的消防隐患；(3)室内天花板管道漏水，电线裸露，少数存放时间较久的卷筒已经发霉。(一)四处仓库1、盘亏1.2吨。事业四处盘点表.xlS2、ERP账不准确。(1)冇收货重复过账及扣账错误的现象；(2)混淆联胜与锦西林的委外分切单；3、未遵守流程，部分收料单、采购入库单、调拨单及仓库退货单未按规定签核。(1)收料单：部分收料单没有相关人员签核，部分收料单只有仓库人员签核，但没有IQC人员签核；部分收料单有IQC人员签核，但没有仓库人员签核；(

4、2)入库单：部分采购入库单没有仓管人员及仓库主管签核，部分采购入库单只有仓管人员签核，部分入库单没有仓库主管签核；(3)调拨单：个别调拨单没有相关人员签核；(4)退货笮：部分仓库退货单没有仓库主管签核。(二)联胜仓1、盘亏3.7吨。(不包括300公斤以下的差异)联胜:fit点差异明细2、盘盈S.08吨。联胜做点差异明细.xls3、仓库管理(1)联胜仓库存放了事业四处、事业一处、事业二处，三个部门的卷筒纸，但是没有明确的区域划分，卷筒上没有标识所属事业处，三个部门人员均可以在仓库中任意调货。(2)联胜仓库没有预留消防通道

5、，整个仓库都没有一个防火设备，存在很大的消防安全引患。(三)鹏贺仓盘亏1.8吨，盘盈1.4吨鹏贺.xls二、审计建议1、金稻仓库建议划归深圳仓储部统一管理，指派专人负责；2、金稻仓库钥匙由保安保管，进出台账由仓管员登记，台账应记录每笔出库的放行条号，并山领料人、保安一起在台账上签名确认；3、保安和仓管员各保管一联放行条，每月集团财务、经管派人抽查仓库台账、保安放行条和仓库放行条是否一致；4、遵守入库、领料流程，收料单、采购入库单、调拨单及仓库退货单等单据应按规定进行签核；5、在仓库内按事业处物料性质划分存放区域；6、采

6、购、外发部门应督促加工商对仓库环境整改，必须保证仓库内留有足够通道可供每月进行正常的盘点清数；配置合理的消防设施，消除安全隐患和避免潮湿引起材料霉变。7、应严格执行盘点制度，不能走过场，确保账实相符；8、盘亏损失应山分切商或保管人员承担贵任；9、盘盈材料应收回公司，生技部门应该检讨卷筒纸分切损耗的合理性，避免给出过高的损耗率，造成材料流失。集团审计部2012年3月7日