证券商内部控制制度标准规范内部控制制度修订对照表（107

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1、證券商內部控制制度標準規範─內部控制制度修訂對照表（107年度）編號作業項目修　訂　後　內　容修　訂　前　內　容修訂說明CA-19140財富管理業務：以信託方式辦理財富管理業務(四)信託財產之管理與運用2.保管信託財產(8)公司辦理保險金信託業務，應辦理信託專戶「○○證券公司受託信託財產專戶」開戶事宜。26.特定金錢信託或特定有價證券信託－信託財產運用於境外結構型商品(6)應向委託人宣讀或以電子設備說明方式告知商品投資人須知之重要內容，並以錄音方式保留紀錄或以電子設備留存相關作業過程之軌跡。但對

2、專業投資人得以交付書面或影音媒體方式取代之。(11)專業投資人具備充分金融商品專業知識、交易經驗之評估方式，應納入瞭解客戶程序，並報經董事會通過；無董事會者，由在中華民國境內負責人同意。(刪除)(四)信託財產之管理與運用2.保管信託財產(8)公司辦理保險金信託業務，各委託人保險金信託專戶內之信託財產應獨立設帳保管。26.特定金錢信託或特定有價證券信託－信託財產運用於境外結構型商品(6)應向委託人宣讀商品投資人須知之重要內容，並以錄音方式保留紀錄。但對專業投資人得以交付書面或影音媒體方式取代之。(

3、新增)35.公司辦理保險金信託業務，若屬於委託人投保前之保險金信託，應符合下列規定：(1)公司應擬訂投資保障計畫名稱、投資標的及範圍等事項。(2)參酌信託業同業公會內控修正相關規定。依「境外結構型商品管理規則」第22條第1項第3款規定修正。依「境外結構型商品管理規則」第3條第5項規定新增本項。信託業同業公會內控業已刪除本型態之保險金信託，爰刪除之。35.公司辦理保險金信託業務，應符合下列規定：(1)應與委託人簽訂信託契約，信託契約之內容應依據信託業法第十九條及信託業法施行細則之相關規定辦理。(2

4、)公司應確認保險契約要保人等向保險公司批註保險金給付限存入指定之信託專戶。(3)信託財產之管理與運用應依相關法令及信託契約之約定辦理。(4)公司應依據信託契約之約定分配信託利益予受益人。原第37~46項依序調整為36~45項公司應與保險公司議定下列事項，並簽訂合作契約書暨備忘錄，且雙方對於客戶資料皆負有保密義務。a.保險組合、保障內容、理賠方式等相關條款。b.保險費比率、入帳方式等相關事項。c.客戶資料提供方式。d.產品設計及各項資料(含保險證)寄送。e.個案配合方案。f.其他相關事宜。(1)應

5、與委託人簽訂「○○計畫申請書暨約定書/○○保險金信託契約」。前述約定書由公司自訂並經公司法務單位審核。(2)相關作業應符合信託業商業同業公會所訂之保險金信託內控規定。36.公司辦理保險金信託業務，若屬於委託人投保後之保險金信託，應符合下列規定：(1)應與委託人簽訂信託契約，並約定受託人是否具有運用決定權。(2)公司應確認保險單要保人向保險公司批註保險金給付限存入指定之信託專戶。(3)信託財產之管理與運用應依相關法令及信託契約之約定辦理。(4)公司應依據信託契約之約定分配信託利益予受益人。原第37

6、~46項依序調整為36~45項一、參酌信託業同業公會內控修正相關規定。二、項次調整。項次調整(五)交易紀錄與交易報告2.交易報告(11)公司辦理保險金信託，應依信託契約之約定製作信託財產目錄及收支計算表，送交委託人及受益人。(12)公司辦理保險金信託，應依信託契約之約定，分別向委託人、受益人作定期會計報告，如約定設有信託監察人者，亦應向信託監察人報告。7.公司辦理保險金信託，信託契約終止時，應編製「結算書」及「報告書」，並取得受益人、信託監察人(如有)或其他歸屬權利人(如有)之承認後，返還信託財

7、產。(七)帳戶管理(刪除)(八)投資人保護及其他事項5.公司辦理財富管理業務訂定各項規則及程序，應依「洗錢防制法」、「(五)交易紀錄與交易報告2.交易報告(11)公司辦理保險金信託，應定期編製報告交委託人及受益人。(新增)7.公司辦理保險金信託，信託關係終止時，取得信託關係人承認結算書及報告書後，應返還信託財產。(七)帳戶管理15.公司以信託方式辦理財富管理業務之保險金信託業務，應依下列規定辦理：(1)委託人申請終止信託時，應以書面通知受託人，並依相關規定辦理。(2)保險公司不同意核保者，應出具

8、拒保通知書寄交信託申購者，並終止本信託。(八)投資人保護及其他事項5.公司辦理財富管理業務訂定各項規則及程序，應依「洗錢防制法」、「參酌信託業同業公會內控修正相關規定。依信託公會106年6月8日中託查字第1060000278號函修正「信託業內部控制制度標準規範」刪除依「信託業防制洗錢及打擊資恐注意事項範本」等有關規定加強洗錢之防範。7.公司辦理財富管理業務，相關洗錢防制事項之規劃及監督應由專責主管負責，並至少每半年將業務部門相關執行情形提報董事會。8.公司辦理財富管理業務應依「信託業防制洗錢及打