证券商内部控制制度标准规范内部控制制度修订对照表（金融

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1、證券商內部控制制度標準規範─內部控制制度修訂對照表（金融消費者保護之管理）107.05編號作業項目修　訂　後　內　容修　訂　前　內　容修訂說明CM-19900金融消費者保護之管理作業程序及控制重點(十三)公司應訂定「公平待客原則」之政策與策略：1.公司應依「金融服務業公平待客原則」制定「公平待客原則」政策並報經董事會通過，如無董事會者，應經中華民國境內負責人同意。2.公司應依據「公平待客原則」政策、相關金融消費者保護法及自律規範等，就其業務或商品訂定「公平待客原則」策略並報經董事會通過，如無董事會者，應經中華民國境內負責人同意。3.作業程序及控制重點(十三)公司應訂定「公平待客原則」之政

2、策與策略，提報董(理)事會通過(外國金融服務業在臺分支機構，應經其在臺負責人同意。)，修正時亦同，且應有適當部門或人員監督各部門對於「公平待客原則」之落實執行情形，並適時檢討與修正。依據「金融服務業公平待客原則」第伍點調整6CM-19900金融消費者保護之管理公司應訂定具體執行各項「公平待客原則」策略之內部遵循規章及行為守則，且指定高階管理人員或部門負責規劃及推行，並於高階主管會議提出檢討，定期向董事會報告。1.公司應有適當部門或人員監督「公平待客原則」之執行，並找出可能違反「公平待客原則」之環節，訂定具體解決方案。2.公司應將「公平待客原則」政策及策略、內部遵循規章及行為守則納入教育訓

3、練課程，定期辦理教育宣導及人員訓練。3.發生客戶申訴或金融消費爭議時，公司應依金融消費爭議處理制度SOP適時、妥當處理，並檢視有無違反「公平待客原則」或金融消費者保護法規之情形，適時修正「公平待客原則」策略。6CM-19900金融消費者保護之管理法令規章：（八）「金融服務業公平待客原則」法令規章：（八）金管會104年12月31日金管法字第1040055554號函6證券商內部控制制度標準規範─內部稽核實施細則修訂對照表（金融消費者保護之管理）107.05編號作業項目修　訂　後　內　容修　訂　前　內　容修訂說明AM-19900金融消費者保護之管理之稽核目的：金融消費者保護作業是否依規定辦理。

4、作業週期：不定期（每三個月至少查核乙次）(十三)「公平待客原則」之政策與策略：1.公司是否依「金融服務業公平待客原則」制定「公平待客原則」政策，再依據「公平待客原則」政策、相關金融消費者保護法及自律規範等，就其業務或商品訂定「公平待客原則」策略並訂定具體執行各項「公平待客原則」策略之內部遵循規章及行為守則。2.公司是否將「公平待客原則」政策及策略、內部遵循規章及行為守則納入教育訓練課程，定期辦理教育宣導及人員訓練。作業週期：不定期（每三個月至少查核乙次）(十三)針對「公平待客原則」，公司是否有適當部門或人員監督各部門「公平待客原則」是否落實執行，並是否適時檢討與修正。配合內部控制制度CM

5、-19900修正。6AM-19900金融消費者保護之管理之稽核目的：金融消費者保護作業是否依規定辦理。1.發生客戶申訴或金融消費爭議時，公司是否依金融消費爭議處理制度SOP適時、妥當處理，並檢視有無違反「公平待客原則」或金融消費者保護法規之情形，適時修正「公平待客原則」策略。法令規章：（八）「金融服務業公平待客原則」法令規章：（八）金管會104年12月31日金管法字第1040055554號函6證券股份有限公司107.05作業週期：每季至少查核乙次管理控制制度：金融消費者保護之管理查核明細表項目查核程序查核結果底稿索引是否不適用金融消費者保護之管理作業二十二、公司是否依「金融服務業公平待客

6、原則」制定「公平待客原則」政策，再依據「公平待客原則」政策、相關金融消費者保護法及自律規範等，就其業務或商品訂定「公平待客原則」策略並訂定具體執行各項「公平待客原則」策略之內部遵循規章及行為守則。二十三、公司是否將「公平待客原則」政策及策略、內部遵循規章及行為守則納入教育訓練課程，定期辦理教育宣導及人員訓練。二十四、發生客戶申訴或金融消費爭議時，公司是否依金融消費爭議處理制度SOP適時、妥當處理，並檢視有無違反「公平待客原則」或金融消費者保護法規之情形，適時修正「公平待客原則」策略。備註：稽核人員　　　　日期　　　6