关于举办企业三大重点涉税事项管理

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1、关于举办“企业三大重点涉税事项管理研修班”的通知鲁职教协字〔2012〕4号各有关单位：企业经营的方方面面都涉及到税务处理是否得当的风险，增值税征收范围的扩大、营业税的相应调减、企业所得税、个人所得税的改革、资源税改革、房地产税的变革等等，都为企业的实际税务操作带来了一定的冲击和影响。为了帮助企业把涉税事项管理方法具体运用到企业战略与日常经营管理的各个环节，使企业对税收管理中的难点和重点进行全面、系统、深入地理解。山东省职工教育协会决定举办“企业三大重点涉税事项管理研修班”。现将有关事项通知如下：一、时间、地点报名时间：2012年5月10日前报到时间：201

2、2年5月18日下午6点前会议时间：2012年5月19—20日。地点：济南珍珠泉宾馆（地址：济南市泉城路省人大院内，电话：0531—85107888）二、研修内容1、税前扣除问题处理策略2、企业个人双赢的薪酬制度优化与个税筹划3、企业运营中的发票处理与节税办法届时将特邀国家税务总局所得税司王海勇博士、首都经贸大学税务学院包健博士主讲。三、参会人员企业总会计师、财务总监、经理等；企业财税主管、会计、审计人员；会计师、税务师事务所及相关研究人员等。四、有关注意事项1、各单位接到通知后，请及时落实参会人员，认真填写报名表（见附件2）并回执。2、会务费900元/人(

3、含培训费、资料费、会场租赁费等)。食宿统一安排，费用自理。3、联系方式电话：0531—8692808215725415161传真：0531—86922252联系人：钟老师刘老师邮箱：sdzx11@126.com583631894@qq.com附件：1、课程大纲2、报名表二〇一二年四月二十三日附件1：课程大纲一、税前扣除问题处理策略重点讲授内容1、企业签订的应税合同如果没有履行，合同所载金额与实际结算金额不同缴纳印花税问题2、企业每月按照销售业绩支付销售人员销售佣金涉税税前扣除三大障碍【案例】3、职工食堂的开支是否可以在计提的福利费范围内税前列支问题【案例】

4、4、工伤死亡抚恤金税前扣除问题5、企业建造的职工宿舍进行维修，相关修理费税前扣除问题6、企业按国家统一规定为职工交纳的住房公积金是否并入企业工资薪金核算问题7、企业按照规定标准支付员工防暑降温费企业所得税扣除问题8、职工集体宿舍楼折旧及日常修缮支出，能否在企业所得税税前扣除？9、员工报销个人的医药费企业所得税税前列支问题10、企业员工把私人汽车无偿提供给企业使用，汽油费和保险费企业所得税税前列支问题【案例】11、公司组织员工旅游费用有正规发票可否税前抵扣【案例】12、企业发生固定资产的大修理支出所发生的费用一次性扣除还是折旧问题【案例】13、企业发生的开办

5、费内容确定以应该如何掌握扣除方法14、关联企业之间借款的利息支出企业所得税扣除问题【案例】15、企业将从税后利润中提取的法定公积金和任意公积金转增注册资本涉及纳税问题16、单位按照绩效考核办法发放工资，因绩效考核而扣除的部分涉及个人所得税问题【案例】17、自然人股东平价转让股权实际缴纳个人所得税问题18、单位给员工报销的旅游费是否计入工资、薪金所得，计算缴纳个人所得税问题【案例】19、职工因请病假而被单位扣除的工资，在计算个人所得税时是否并入工资总额中问题20、个人与用人单位解除劳动关系取得的一次性经济补偿金涉及个人所得税问题【案例】二、企业薪酬制度优化重

6、点讲授内容（一）四个思维1、薪酬福利化——案例剖析2、薪酬均衡化——案例剖析3、薪酬互转化——案例剖析4、薪酬期权化——案例剖析（二）四个视角1、纳税人的筹划——案例剖析2、课税对象的筹划——案例剖析3、税率的筹划——案例剖析4、优惠政策的应用——案例剖析（三）三个平台1、合理避税——案例剖析2、合法节税——案例剖析3、税负转嫁——案例剖析（四）两个防范1、以票抵收——案例剖析2、混淆类型——案例剖析三、发票处理与节税办法重点讲授内容第一部分《发票管理办法》问题分析及处理技巧1、哪些支出必须取得发票才可税前列支？哪些支出不需要发票？2、某企业购买二手设备未

7、取得发票，能否以评估报告入帐提取折旧？3、收到投资方的资产，没有发票如何处理？4、没有取得发票的房屋、建筑物可以计提折旧吗?5、某超市从卖场里领用办公用品，能否自己给自己开发票？购买办公用品入账金额过大，是否需要附清单？6、某超市供货商支付联营扣点费、场地租赁费，取得食品、办公用品发票问题【案例】某企业支付零工装卸费取得加油费、运输发票问题【案例】某企业支付业务员提成，以过路过桥费，住宿费等票据报销问题7、某公司暂估入库的原材料，在下一年汇算清缴前取得发票是否可以？8、支付给个人的集资利息是否需要发票？9、公司职工食堂买菜、买肉无法取得发票，如何入账？10

8、、某公司取得抵债货物没有发票，销售时能否扣除货物成本？11、某公司