杜绝滥用保险佣金制度诱发的职务犯罪

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1、杜绝滥用保险佣金制度诱发的职务犯罪　　近年来，上海市嘉定、闸北等区人民检察院查处了多起国有企事业单位工作人员侵吞、截留单位购买保险所获取的保险返利（佣金），或保险公司员工虚报佣金、侵吞公司财产的案件。案件暴露出保险佣金制度在业内被滥用的情况较为突出，违法支付保险佣金的现象屡见不鲜，作为不正当竞争的重要手段，由此诱发出相关职务犯罪的情况。　　问题症结　　一、虚增保险中介代理环节，违规支付保险佣金。根据《中华人民共和国保险法》的规定，保险代理人根据保险人的委托，在保险人授权的范围内代为办理保险业务，可向保险人收取佣金。保险佣金只限于向具有合法资格的保险代理人、保险经纪人支付，不得向其

2、他人支付。因此，保险公司与投保人直接发生保险业务的，不能支付保险佣金。但在实际操作过程中，保险公司为吸引客户，承接更多的保险业务，往往故意虚构保险业务代理的事实，通过有资质的专业或兼业代理机构办理保险业务手续。从形式要件看完全是正常的代理业务，实际上则将保险佣金从代理公司套出后再支付给投保人，名为“佣金”，实为“回扣”，是典型的商业贿赂。　　二、收受保险佣金不入账，逃避监管诱发犯罪。由于保险公司将保险佣金打入代理公司后，代理公司已开具了收款发票，因此，代理公司在扣除开票税费后再支付给投保人时，投保人无需提供收款票据，投保人收取的保险佣金便可不纳入正常的财务体系，形成账外资金，逃避

3、日常检查和审计。当投保人为国家机关或国有企事业单位时，就会带来极大的职务犯罪隐患，单位主管负责人员对该项资金完全处于秘密掌控、随意支配的状态，出现挪用、私分和贪污便难以避免。另外，保险公司的业务人员也可能利用这一漏洞，多申报少支付，虚高冒领保险佣金，存在犯罪隐患。　　三、中介代理机构变动频繁，监管核查难度较大。根据《保险法》规定，经营保险代理业务需要取得保险监督管理机构颁发的许可证，从业人员要取得资格证书。但随着保险金融业务的持续发展，保险代理人的需求不断增加，进入的门槛并不高。既有专业代理，也有兼业代理，还有大量的挂靠单位，经营状态变动频繁，关停并转的现象常有发生，从业人员流动

4、性更大，保险监督管理机构对其监管难度较大。甚至当保险佣金涉及职务犯罪，司法机关进行调查取证时，也难以找到相关的代理机构和人员，对案件的查办造成一定的影响。如果没有当事人的陈述，从形式上对保险代理业务的真实性更是无法判别，核查难度较大。　　预防对策　　一、减少保险业务中间环节。建议保险监督管理机构在对保险公司业务情况履行监督管理职能时，应加大对保险代理等中间环节的核查力度。在调查保险公司与保险代理人之间往来情况的基础上，可采用对投保人直接进行抽查、核实的方式，突出对保险代理业务必要性、真实性的审查，防止佣金制度被滥用、出现商业回扣的情况。一旦发现有违规行为，保险监督管理机构应及时处

5、罚。　　二、加强对保险代理机构的财务监管。由于保险佣金最终是从保险代理公司提取的，保险监督管理机构应进一步加强对保险代理机构的监督管理，可联合税务、审计等单位定期开展专项检查，着重对其资金流出情况加强监督检查，防止其以各种名义返还给投保人或为投保人报支费用，导致职务犯罪的发生。