加强现金流管理和成本费用管理的工作思路

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1、加强现金流管理和成本费用管理的工作思路一.加强现金流管理，改善现金流状况（一）认真分析本公司现金流现状及产生的原因，在此基础上对相关人员进行培训目的：⑴认识现金流对企业生存发展的重要性;⑵正视我们在现金流管理中存在的问题，提高改善现金流质量的自觉性，为这项活动的开展奠定思想基础。（二）从企业现状出发拟定改善现金流质量的工作计划1.工作目标：⑴通过二年的努力使现金流质量明显提高，2009年生产经营性现金流为＋5%，2010年为＋10%（现金收入/现金支出）;⑵提高流动资金周转率，2009年流动资金周转天数不超过400天（现在为500天左右），2010年不超过360天。2.

2、抓好三个关键点2.1抓好原材料采购资金管理2.1.1工作目标：原材料采购资金占用率不超过80%〔现在为90%占用率＝实际付款数/全年采购总量（金额）〕。2.1.2具体措施⑴加强计划性，期货采购占90%，临时采购不超过总量的10%;⑵与主要供方建立长期合作关系;⑶实行批量定货、分期交货、分期付款;⑷争取较好的付款条件首付30%（现在为40-50%）⑸挖掘电厂建设的工程余料;⑹认真实行比价采购;⑺通过扩管等方法充分利用库存余料;5.1-9,,services,andmakethecitymoreattractive,strengtheningpublictransporti

3、nvestment,establishedasthebackboneoftheurbanrailtransitmulti-level,multi-functionalpublictransportsystem,thusprotectingtheregionalpositionandachieve5⑻解决采购与生产脱节问题，采购前技术、工艺、生产等部门进行会商，把钱用在急需的产品上;⑼其他（列出这些具体措施，一是说明前边提出的目标是可行的，二是做为改进工作的指导方向）2.2抓好货款回收工作2.2.1工作目标⑴当年交货产品按合同规定规定的付款方式回款率达到85%（目前在65

4、%左右）;⑵历年陈欠回款率50%，到期质保金回款率95%;2.2.2具体措施⑴在定合同前做好企业信誉调查，回款不好的单位不签合同;⑵付款条件争取达到3：6：1;⑶从产品交付到货款回收主办业务员要全程跟踪，及时处理用户反馈、及时催款;⑷对应收款进行分类管理，交货后2个月内回款为正常，3-4个月为预警，超过4个月为风险，按不同等级采取不同的催款措施;⑸调整销售奖励政策，按不同的回款期规定不同的提成比例;⑹建立精干、高效的职业化收款队伍。2.3提高流动资金周转率，减少流动资金总需求量2.3.1工作目标争取用二年时间流动资金周转天数降到360天（现在是500天），从而减少每年流

5、动资金需求总量。5.1-9,,services,andmakethecitymoreattractive,strengtheningpublictransportinvestment,establishedasthebackboneoftheurbanrailtransitmulti-level,multi-functionalpublictransportsystem,thusprotectingtheregionalpositionandachieve5以年销售额2亿元计算，周转500天全年流动资金总需求量为2.78亿元，按周转360天算，每年总需求量为2亿元（按我

6、们现在的生产方式和资金周转流程，一年周转一次是可能的）。2.3.2措施⑴在资金不变的前提下增加销售额;⑵核定采购、生产、销售各部门的资金定额和占用天数。（三）对工作计划的执行情况进行全程跟踪，及时发现和解决执行中存在的问题以上计划涉及面广、工作量大、变数大，如不及时跟踪、及时发现和解决执行中存在的问题，势必流于形式。谁来跟踪？具体措施的落实由部门主管领导跟踪，宏观进展情况和主要指标完成情况由财务部跟踪，跨系统问题由财务总监协调，必要时由总经理出面处理。（四）建立改善现金流质量的长效机制改善现金流质量是全局性、系统性问题，要真正见效既要治标，更要治本，以上各点是治标性办法

7、，也是治本的基础，要适时建立治本性机制。1.认真做好资金预算管理，既要有年度指导性计划，也要有季、月的实施计划，计划要动态调整，要尽量提高可行性，这需要财务牵头，采购、生产、营销各部门认真配合。2.每季（逐渐发展到每月）进行一次预算执行情况分析，通过分析找出存在问题和重点环节，制订切实可行的改进措施，并对改进措施的落实情况再进行确认，形成良性的PDCA循环系统。3.将此项工作列入对相关部门的绩效考核内容并加大权重奖优罚劣。这样就会形成以计划为龙头，以季（月）分析为过程控制，以最终奖惩为激励和约束手段的良性运行机制。二.加强成本、费用管理的