商业银行复习重点

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1、第一章商业银行导论1.商业银行的性质和作用性质：以追求利润为目标，以多种金融资产和金融负债为对象，综合性、多功能的金融企业。作用：（1）信用中介：是商业银行最基本，最能反映其经营活动特征的职能。其实质是通过银行的负债业务，把社会上各种闲散资金集中到银行，再通过商业银行的资产业务，把它投向社会经济各部门。从而扩大生产和社会资本总量，加速经济增长，对经济结构进行调节。（2）支付中介：通过存款在帐户上的转移，代理客户支付；在存款的基础上，为客户兑付现款等，成为工商业团体和个人的货币保管者、出纳者和支付代理人。 支付

2、中介职能的发挥，大大减少了现金使用，节约了社会流通费用，加速了结算过程和货币资金周转，促进了经济发展。（3）信用创造：是在信用中介与支付中介的职能基础之上产生的。商业银行通过吸收活期存款、发放贷款，从而增加银行的资金来源、扩大社会货币供应量。（4）金融服务：商业银行根据客户的要求不断拓展自己的金融服务领域，如信托、租赁、咨询、经纪人业务及国际业务等，并在商业银行经营中占据越来越重要的地位。2.商业银行的外部组织形式单一银行制：特点：银行业务完全由各自独立的商业银行经营，不设或限设分支机构。优点：（1）限制银行

3、业垄断，有利于自由竞争。（2）有利于银行与地方政府的协调，能适应本地区需要，集中全力为本地区服务。（3）各银行的独立性和自主性都很大，经营较灵活。（4）管理层次少，有利于中央银行进行管理和控制。缺陷：（1）商业银行不设立分支机构，与现代经济的横向发展、商品交换范围的不断扩大存在矛盾。同时，在计算机等高新技术大量应用的条件下，其业务发展和金融创新受到限制；（2）银行业务多集中于某一地区、某一行业，容易受到经济发展状况波动的影响，筹资不易，风险集中；（3）银行规模小，经营成本高，盈利率较低，不易取得规模经济效益。

4、分行制：特点：法律允许除了总行以外，在本市及国内外各地普遍设立分支机构，所有分支机构统一由总行领导指挥。优点：（1）银行分支机构较多，分布广，业务分散，因而易于吸收存款、调剂资金，充分有效地利用资本；同时由于放款分散、风险分散、可以降低放款的平均风险，提高银行的安全性；（2）银行规模较大，易于采用现代化设备，提供多种便利的金融服务，取得规模效益；（3）由于银行总数少，便于金融当局的宏观管理。缺点：（1）容易造成大银行对小银行的吞并，形成垄断，妨碍竞争；（2）银行规模过大，分支机构较多，对总行的管理控制能力要求

5、较高。银行控股公司制：特点：银行控股公司是指由一个集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的银行。在法律上，这些银行都是独立的，有自己的董事会，但是它们的经营政策和业务活动则由同一股权公司控制。优点：在于能够扩大资本总量，增强实力，提高抵御风险和竞争的能力，弥补单一银行制的不足，规避法律对设置分支机构的限制。缺点：极易形成内部关联交易，风险控制难度大。第二章商业银行的资本管理1.银行资本的功能（1）资本可以吸收银行的经营亏损，保护银行的正常经营，以使银行的管理者能有一定的时间解决存在的问题，为银行避免破

6、产提供了缓冲的余地。（2）资本为银行的注册、组织经营以及存款进入前的经营提供启动资金。（3）银行资本有助于树立公众对银行的信心，它向银行的债权人显示了银行的实力。（4）银行资本为银行的扩张，银行新业务、新计划的开拓与发展提供资金。（5）银行资本作为银行增长的监测者，有利于保证单个银行增长的长期可持续性。2.《巴塞尔协议》对银行资本构成是怎样规定的？（1）核心资本：包括股本（普通股、永久非积累优先股）和公开储备。（2）附属资本：包括未公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具、长期附属债券。（3）扣除项目：商

7、誉；对从事银行业务和金融活动的附属机构的投资。3.《新巴塞尔协议》对资本充足的测定，核心资本充足率和总资本充足率的计算（1）核心资本比率=核心资本/风险加权资产X100%=核心资本/（信用风险加权资产+12.5X市场风险+12.5X操作风险）x100%>=4%（2）总风险资本比率=总资本/风险加权资产X100%=核心资本+附属资本/（信用风险加权资产+12.5X市场风险+12.5X操作风险）>=8%4.《新巴塞尔协议》的主要精神银行风险监管的三大支柱：（1）最低资本要求：论述如何计算信用风险、市场风险和操作风

8、险总的最低资本要求。（2）监管当局的监督检查：保证银行有充足的资本应对业务中的所有风险，鼓励银行开发并使用更好的风险管理技术来监测和管理风险。（3）市场纪律：对第一支柱和第二支柱的补充。通过建立一套披露要求以达到促进市场纪律的目的，披露要求应便于市场参与者评价有关适用范围、资本、风险、风险评估程序以及银行资本充足率等重要信息。第三章商业银行的负债管理1.存款服务的种类有哪些？（1）交易账户：包括活期