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《江苏利港电力有限公司企业标准财务结算制度》由会员上传分享,免费在线阅读,更多相关内容在应用文档-天天文库。
1、QG/JSLD14.03-2001财务结算管理制度1范围本标准的目的是为了规范公司的财务结算工作,合理地使用资金,加速公司资金周转,提高资金使用效率,维护财经纪律,规范经营管理活动。本标准规定了财务结算的原则,费用、材料、燃料、外包工程等财务结算的内容。本标准适用于公司生产经营活动中的财务结算工作。2术语和定义财务结算----是指在经济活动中使用转帐支票、本票、汇票、汇兑、现金等结算方式进行的资金给付的行为。3财务结算原则3.1恪守信用,及时正确地履约付款;3.2维护结算双方的合法权益;3.3严格遵守财经纪律。4财务结算内容4.1费用结算4.1.1费用归口管理部门负责具体办
2、理费用的财务结算。4.1.2费用开支计划必须列入公司年度、月度预算之内,对于预算外的费用一律不得开支。4.1.3单项费用开支超过10万元的须经公司分管副总经理(或总工程师)审批,单项费用开支超过20万元的须经公司总经理审批,方可办理财务结算。4.1.4单项费用在1万元以下的例外开支,须经公司分管副总经理审批;单项费用在1万元以上、5万元以下的例外开支,须经公司分管经营副总经理审批;单项费用在5万元以上的例外开支,须经公司总经理审批,方可办理财务结算。4.2物资采购的结算4.2.1生产技术部负责编制事故备品储备定额,物资部、生产技术部和财务部共同核定消耗性物资储备定额,以合理
3、控制占用的流动资金。4.2.2物资部根据各部门上报的各类物资需用计划,利库平衡后编制物资采购计划,并将物资采购预算报财务部,作为月度内物资部的用款依据。4.2.3采购物资除能即时结清外,均应签定买卖或承揽合同,其中涉外物资采购必须签定书面合同(包括传真件),而且物资买卖或承揽合同必须符合公司合同管理制度的有关规定。4.2.4物资采购一般不提供预付款,但产品制造或生产周期超过三个月的,可以支付合同总价的10%预付款。特殊情况下,经财务部经理或公司分管领导同意,可适当增加预付款比例,但不得超过合同2001-05-17批准2001-06-01实施总价的40%。theprovisi
4、onsofelectricpowerconstructionengineeringqualitysupervisionandquality...2.4.1.1theunitworksacceptancerateof100%,thequalityevaluationofatotalscoreof95orabove;2.4.1.2regulatedWeldingNDTinspection100%,regulatedweldingapassingrateof>99%,andweldbeadappearance;2.4.1.3boilerhydraulic3QG/JSLD14.03
5、-20014.2.5对单价在3万元以上或总价在20万元以上的物资采购,原则上应预留总价10%的产品质量保证金,质保期一般为一年。4.2.6物资结算时,物资部应提供合同、收料单、验收单、增值税发票等合法的原始凭证,在手续齐全后方能办理付款。固定资产及低值易耗品结算时,还应提供批准的采购计划。4.2.7物资部办理预付款或带款提货时,物资部应填制物资采购借款单,并提供物资买卖合同后,方可办理付款。4.2.8进口物资一般采用信用证结算或货到付款的方式。采用信用证结算方式时,物资部须填写开立信用证的申请,并提供买卖合同经财务部审核后送银行,财务部应及时向物资部提供银行开具的信用证复印
6、件。国外供应商(或对方银行)寄来单证要求付款时,由物资部审查提单、发票、装箱单、质保书、保险单或银行保函等单证,符合要求后填制物资采购借款单,经财务部审核后办理付款。如有关单证或进口物资不符合要求时,物资部应在规定的时间以书面形式通知财务部,说明拒付的理由;财务部收到物资部的拒付通知后,及时通知开户银行办理拒付手续。采用货到付款方式时,物资部应提供合同、收料单、发票、提单、装箱单、免税单等合法的原始凭证。在手续齐全时,方能办理付款。4.2.9进口物资如确需办理预付款时,物资部应提供买卖合同、预付款金额的发票、银行保函,填制物资采购借款单并经公司分管副总经理批准,方可办理付款
7、。4.2.10在物资质保期满后,须经生产技术部或使用部门确认无质量问题后,物资部方可办理质保金的支付手续。如产品发生质量问题,物资部应提出质保金的处理意见,并征得生产技术部或使用部门以及财务部的同意。4.3燃料采购的结算 4.3.1燃管部根据公司安排的发电计划、燃料管理经营策略,结合燃料的储备情况和市场供求变化,编制燃料年度、月度采购计划,经公司批准的燃料采购计划作为燃管部的用款依据。4.3.2燃料买卖合同(包括燃料运输合同)必须以书面形式签定,合同基本条款必须符合公司制定的“质量标准”和“计价原则”。4.3.3燃
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