安徽地税核心征管培训教材 社保费管理篇

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1、宣城市地税局金税三期系统上线推广纳税人培训2015年12月目录电子税务局系统差异及注意事项个税系统差异及注意事项移动办税客户端的使用电子税务局系统差异及注意事项1、系统登录三种类型：企业用户、委托代征、自然人注意事项：1）不要通过财税服务平台登录，使用浏览器登录，登录地址：http://dzswj.ah-l-tax.gov.cn/dzswj2）浏览器版本建议IE8.0;3）校验码不区分大小写、密码区分大小写；4）提示：“您尚未开通网报，请开通网报后再登录电子税务局”【联系管理分局是否确实已开通，若已开通检查纳税人识别号输入是否正确。】5）

2、提示：“纳税人识别号、用户编号、密码错误，请重新输入!”，检查纳税人识别号、密码是否这个正确，若丢失密码，请联系管理分局重置。6）若CA证书问题请拨打：4008655565或0563-2619585联系CA服务公司解决。快捷功能登录用户信息基本信息菜单待办事项提示提醒公告信息申报导航缴款导航电子税务局登录主页2、申报方式一：根据主页中未申报区域的“申报”按钮进入相应的申报界面进行申报；方式二：办税服务——纳税申报，自行选择相应的申报表申报。电子税务局系统差异及注意事项分税种申报关于《安徽省地方税务局启用营业税、财产行为税、基金（费）新申报表

3、的公告》的解读8电子税务局系统差异及注意事项营业税申报1、子表树中，每个行业营业税附表需进行暂存操作，附加税申报表也作为子表树中的附表需进行暂存操作2、行业营业税附表的减免金额带到营业税主表且合计金额应等于营业税减免明细表3、营业税申报应申报上月累计营业额，含前台代开发票、预缴开票的数字。营业税分项目申报只能申报“建筑业”和“销售不动产”两个品目，而且必需先进行“建筑业项目登记”或“不动产项目登记”，且有税（费）种认定，获取了税源编号才能在此申报。9居民企业所得税申报企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版)适用于实行查账征收

4、企业所得税的居民和纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用；跨地区经营汇总纳税企业的分支机构年度汇算清缴申报使用。企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B类，2015年版）适用于实行核定征收企业所得税的纳税人在月(季)度申报缴纳企业所得税时使用；实行核定应税所得率方式的纳税人，年度汇算清缴使用。企业年度关联业务往来报告表适用于实行查账征收的居民企业（包括境外注册中资控股居民企业）和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业涉及关联方业务往来的，在向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表时报送。居民企业清算企业所得税申报适用

5、于居民企业（包括查账征收和核定征收企业）注销登记前清算企业所得税时使用。土地增值税申报土地增值税预缴申报表一（从事房地产纳税人适用）适用于从事房地产开发并转让的土地增值税纳税人预征时使用。土地增值税清算申报表二（从事房地产纳税人适用）适用于从事房地产开发并转让的纳税人清算土地增值税时使用。土地增值税纳税申报表三（非从事房地产纳税人适用）适用于非从事房地产开发并转让的纳税人申报时使用；从事房地产开发的纳税人，将开发产品转为自用、出租等用途且已达到主管税务机关旧房界定标准后，又将该旧房对外出售的也适用。财产行为税申报印花税申报适用于中国境内书立

6、、领受印花税暂行条例所列举凭证的纳税人。城镇土地使用税申报适用于在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地征收城镇土地使用税时使用。房产税申报适用于在城市、县城、建制镇和工矿区征收房产税时使用。车船税申报适用于征收车船税时使用。资源税申报适用于中国领域及管辖海域开采应税矿产品或者生产盐的单位使用。烟叶税申报适用于中国境内收购烟叶的单位。契税申报适用于中国境内转移土地、房屋权属，承受方为纳税人。（两税中心申报）车船税代收代缴报告表适用于扣缴义务人代收代缴车船税申报时使用。其他申报通用申报适用于工会经费、残疾人保证金、水利基金的申报。附加税（费

7、）申报适用于缴纳增值税、消费税和营业税的附加税申报。通用代扣代缴、代收代缴申报适用于代扣代缴、代收代缴税款义务的纳税人使用；个人所得税、文化事业建设费扣缴申报除外。单位社保费申报适用于缴费单位申报社保费。文化事业建设费申报适用于缴纳娱乐业营业税的纳税人申报文化事业建设费时使用。代扣代缴文化事业建设费申报适用于扣缴义务人办理代扣代缴文化事业建设费时使用。定期定额申报自行申报适用于定期定额户因未签署三方协议不能简易申报、简易申报失败后由纳税人自行申报、未达起征点双定户达到起征点后纳税人自行申报、定期定额户超定额申报定期定额申报分月汇总申报适用于

8、定期定额户定额执行期结束、简并征期结束和注销税务登记时分月（季）汇总申报其他申报个人所得税代扣代缴代扣代缴个人所得税汇总申报适用于纳税人扣缴个人所得税汇总申报时使用（正常均使用明