助理理财规划师

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1、理财规划的定义：1、全方位的综合性服务2、强调个性化3、规划是贯穿人的一生4、通常由专业人士提供•理财规划是通过不断调整计划来实现人生财务目标的过程，也是追求财务自由的过程。p7•当支出<总收入，但在投资收入之上（A和B间），即总收入能完全弥补支出，达到了财务安全。只有当投资收入完全覆盖了全部支出（从B点之后），才达到了财务自由。•当支出在总收入以下但在投资收入以上时，达到了财务自由。()小练习•1．理财规划的最终目标是()。•A．财务安全B．财务自由C．财务独立D．个人收入最大化•2．个人理财目标的首要目的是()。•A．个人价值最大化B．个人财务状

2、况稳健合理•C．个人收入最大化D．个人财务危机减少到零•3．在财务安全的情况下，支出曲线一定在收入曲线的()．•A．上方B．下方C．平行D．重合一、理财规划的目标p8•1、必要的资产流动性•2、合理的消费支出•3、实现教育期望•4、完备的风险保障•5、积累财富•6、合理的纳税安排•7、安享晚年•8、有效的财产分配和传承二、理财规划的原则p10•1、整体规划（综合性规划）•2、提早规划•3、现金保障优先（日常生活和意外现金储备）•4、风险管理优于追求收益•5、消费、投资和收入的相匹配•6、家庭类型与理财策略相匹配三、生命周期理论p14•1单身期，参加工

3、作到结婚间，为2-8年，年龄为22-30岁间，家庭资金的原始积累期，部分结余进行小额投资累计经验。•2家庭与事业形成期，结婚到新生儿诞生，为1-3年，购房支出和子女养育。•3家庭与事业成长期，子女出生到完成大学教育，为18-22年，需教育费用。•4退休前期，子女参加工作到个人退休前，为10-15年，准备退休金。•5退休期，休闲和医疗费用增加，•财务安全。家庭模型理论•1、青年家庭。收入主导者生理年龄在35周岁以下。（单身期和家庭与事业形成期）•2、中年家庭。生理年龄在35周岁至55周岁间。（家庭与事业成长期和退休前期）•3、老年家庭。收入主导者生理年

4、龄在55周岁以上。（退休期）•理财规划见P15表1-1小练习•1．某投资组合含有60％股票，20％债券，20％活期存款。这一组合最适合哪个年龄层次?()A．青年时期B．中年时期C．退休以后D．均适用•2．对待中华民族传统文化，正确的立场是()。A．古为今用B．拿来主义C．全盘肯定D．彻底抛弃•3．从业人员的用语中，不符合职业规范要求的是()。多A．“对不起，先生，这事儿不归我管，您问别人吧”B．“大哥，我这里的价格最低，你要能发现价格更低的，我把东西送给你”C．“嘿……这位大嫂，你的包忘带了，自己的东西可要多留意”D．“同志，您好，看了半天了，买点什

5、么吧”练习p7•4．退休期的理财优先顺序是()。A．退休规划资产传承规划现金规划投资规划税务规划B．资产传承规划退休规划投资规划税务规划现金规划C．投资规划现金规划资产传承规划退休规划税务规划D．税务规划现金规划资产传承规划退休规划投资规划•5．()是整个理财规划的基础。A．风险管理理论B．收益最大化理论C．生命周期理论D．财务安全理论•6．理财规划的目标可以归结为两个层次，包括()多A．实现财务安全B．个人价值最大化C．早点财务独立D．个人收入最大化E．追求财务自由五、理财规划的流程p22•1建立客户关系•2收集客户信息，财务信息和非财务信息•3分

6、析客户财务状况•4制定理财方案•5执行理财方案•6持续理财服务•详见第八章六、会计核算基本前提1会计主体，是指会计信息所反映的特定单位或者组织，如对企业而言，企业是会计主体，而对个人理财的需要，将个人或家庭作为会计主体。2持续经营，是指在可以预见的未来企业按当前的规模和状态继续经营下去。对个人则假定财务收支活动是一个持续不断的过程，这样才有规划的必要。3会计分期，指将企业不断的经营活动分为若干个较短时期，以编制会计报表。对个人可通过分期进行阶段性的总结，将长期规划细化，使之更具操作性。4货币计量，指会计主体在核算过程中采用货币作为计量单位，计量、记录

7、和报告会计主体的生产经营活动，包含币值不变的假设。•5会计基础，企业当以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告。权责发生制指凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付都应作为当期的收入和费用处理。收付实现制是完全以款项的实际收付日期为基础来确定收入和费用的归属期。权责发生制能更准确的反映真实的财务状况和经营成果。如资产负债表和利润表是以它为基础编制；现金流量表则是以收付实现制为基础编制的。个人及家庭多是以收付实现制计算。七、个人理财会计原则p501真实性原则，以实际发生的交易或者事项为依据进行确认、计量和报告。2相关性原则，

8、要求会计主体提供的会计信息应与使用者的经济决策需要相关，有助于对过去、现在或未来的情况进行预测。3明晰性原则