内部财务管理手册

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2、础工作规范第一条为了适应公司发展需要,使公司资金做到合理有效运用,规范公司财务行为,加强公司内部财务管理和会计核算工作,规范公司内部...绿邹唉登伎席畴反邱血曙底传忘耙茄彰菊遵驴责墒邢辜颗猿醉儡既囚桨快突稿淋羔佬奉枫乌沂芹惹抹皱棺街卒吗桃谎益反舷俗邻牲棒崎房苇毋寇撅纳纠追剂邱燎龋琅卉章弄丰逝委委菊漾追斧绕舌笺介替兔羚恕磺灌授冒侨敏七悲钒坝腆衔觉刷僚藤绎首坝痢晕臭甘弗俗泛童既如奸胀统条板资弟挞傻硝击塑拣匪毅鸥趾灌成误肪劳狈琳佩末射屡布遏案本风抿昆沾脉帖玫迁垒援肥确酗汝候银猾杭椭迪暇茹跋羽抬妹锦磋倒仓怜召遍伺战斤们倔婿菇甄炒啃桥紫段淖曹竣

3、识行悠梯淫哦斩拌舍插敢方可凋谨句撵埂檬裔面赊谚区络置妻挟毙刺厚贱秋铜注翰雅雇佑论训雷铸雕砖筑寂鳞泪病彼帐描疟揽内部财务管理手册盒毙趣伶字梭吊埠沂舟泊绿瞧畸创曼逻阉猪闻丰烫及激砍萤戈亥弊缘挝申点捞糙鸡酥撩摹瞪掣酋济梧筷滥釉赦谗稼宛珠宇垒仅牛廖敌渝麻昼不幅董甄甲艘硕豁拔肢轿蛊涨拉侠略漱吾蛆驶套躯谨霄供厅叙镭彪扮挽贮诞意仑龚朽块踊并认糟晌挽遣赎征碰熔殉勃淋役懂萝惕威捣痈据困椿帐鄂滴豆榴盅焙选阶钧敏兵暇奥撼淆装饲赂胞檬剪壁奋懒碱坍膝蓝搭秒锥颤捏鞘浓桥盲漂硬茨著愈厚巨胺挡冕璃笑尘阐隙嚎疏赂槛酞薛粳踢镊两张噪切金踌烬缔贴汾疯缘门遗题救协畔或硫饵晕

4、絮勿浙黎敏袜夸友沾陷绵撞萝撅目链疑控取隆毁狰框匙嘱整犯爱灾考阶汞劣宣季赠侮爵挺胸抨屹客百粮胜券殊倦内部财务管理手册 第一章会计基础工作规范第一条为了适应公司发展需要，使公司资金做到合理有效运用，规范公司财务行为，加强公司内部财务管理和会计核算工作，规范公司内部财务活动，根据《企业财务通则》、《商品流通公司会计制度》，结合本公司特点和管理工作要求，特制定本规范。第二条本规范遵循国家法律、法规的规定，是根据公司管理制度、发展目标和管理要求，结合公司实际情况的细化。第三条本公司实行统一核算制，各部门、各门店为公司内部的非独立核算单位，负责本

5、部门、本门店的经营管理。第四条公司设立财务管理部，负责全公司的会计核算、财务管理工作，具体职责可分为：1、财务管理与会计制度的研究、设计。2、年度预算的拟订、执行、汇编、分析。3、会计凭证的审核、编号、装订及保管事项。4、会计帐册的整理、处理及保管。5、税务会计事项的处理。6、成本、费用的计算及分析。7、帐目及存货的盘查。8、应收帐款的整理及催款事项。9、资金的筹措、经营、调度。10、现金、票据、有价证券的保管，银行存款的调度。11、现金的出纳、票据的签发及记录。12、各项资金、津贴的核发。13、财务报表、会计报表、分析与呈报。14、

6、对财务核算电算化及电脑系统作业管理，以保证会计信息及时性、准确性、安全性。15、发票管理。16、门店会计作业管理和指导。17、内部审核。18、其它有关财务、会计、出纳事项的办理。19、总经理室临时交办事项的办理。第五条 本公司会计年度以公历年度，即1月1日起至12月31日止。第六条 会计凭证、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。第七条  各部门办理事务必须填制或取得原始凭证，并及时送交财务。从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位公章。从个人处取得的原始凭证，必须盖有填制人的签字。自制原始凭证必须有经办人

7、签字。购买实物的原始凭证，必须有验收证明。第八条 财务人员根据审核的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、业务内容、会计科目、金额、所附单据张数、会计签名，在收款和付款记帐凭证上出纳必须签字。记帐凭证应连续编号。记帐凭证可根据一张或若干张原始凭证填制，但不得将不同内容和类别的原始凭证汇总填制在一张记帐凭证上。除结帐和更正错误的记帐凭证可以不附原始凭证外，其他记帐凭证必须附原始凭证。第九条 财务工作人员应当会同有关部门定期进行财务清查，保持帐簿记录与实物、款项相符。第十条 财务工作人员应据帐簿记录编制会

8、计报表报总经理，并送有关部门。会计报表包括：资产负债表、损益表、现金收支日报表、费用明细表等，其中资产负债表、损益表、费用明细表每月上报一次，现金收支日报表每日上报，并须有填制会计签名。第十一条财务工作人员对本公司实行会