教案11：国际结算辅助方式

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1、案例：中国上海A公司拟与美国纽约B公司签订10万美元的贸易合同（“金鸡牌”100％男式衬衫）。请问：在签订贸易合同时，可以选择哪些国际结算方式。解决方案：1.汇付2.托收3.信用证4.银行保函5.国际保理A公司B公司合同货物货款第五章国际结算辅助方式第一节银行保函第二节国际保理第一节银行保函★银行保函概述★银行保函的开立★银行保函业务的办理程序★银行保函的种类★备用信用证★有关银行保函业务的国际惯例第一节银行保函一、银行保函概述★含义:银行保函(L/G)是商业银行根据申请人的要求，向受益人开立的、担保申请人正常

2、履行合同义务的书面保证，是银行有条件承担一定经济责任的契约文件。当申请人未能履行其所承诺的义务时，银行负有向受益人赔偿经济损失的责任。★特点☆开立目的：是担保申请人履行合同☆分类：有从属性保函和独立性保函之分☆银行付款责任：因保函性质不同而不同☆银行付款依据：是单据及其他证明文件☆银行保函适用范围广泛二、银行保函的开立★开立方式☆直接开给受益人的方式☆通过通知行通知的方式☆通过转开行转开方式★当事人及其权利、义务☆基本当事人：申请人、受益人、担保行☆其他当事人:通知行、转开行、保兑行、反担保人三、银行保函业务的

3、办理程序1.申请人向银行申请开立保函2.担保银行审查有关情况3.开立保函4.保函的修改5.保函的索偿与赔付6.保函的撤销四、银行保函的种类★工程承包业务中的银行保函投标保函履约保函预付款保函透支保函维修保函关税保函留置金保函★其他保函付款保函加工贸易保函补偿贸易保函租赁保函质量保函提货保函借款保函保释金保函票据保函五、备用信用证★含义。实质是一种银行保函。★与银行保函的比较★与跟单信用证的比较六、有关银行保函业务的国际惯例《UDG458》第二节国际保理★国际保理的概述★国际保理的类型★双保理业务的办理程序★保理

4、服务对出口商和进口商的作用一、国际保理的概述★含义：国际保理（InternationalFactoring）是保理商通过收购货物出口债权而向出口商提供坏账担保、应收账款管理、贸易融资等服务的综合性金融业务。★产生和发展★主要内容☆贸易融资☆风险担保☆进口商额度的核定☆销售账户管理☆债款催收二、国际保理的类型★到期保理与融资保理★双保理与单保理★出口保理与进口保理★无追索权保理与有追索权的保理三、有关当事人★出口商★出口保理商★进口商★进口保理商四、双保理业务的办理程序★出口商与出口保理商洽商保理事宜。★出口保理

5、商与进口保理商联系★进口保理商核定进口商信用额度并报价。★出口保理商报价、签定协议（主要条款8点）★出口保理商与进口保理商签定协议★出口商转让应收账款★保理商承购应收账款★进口保理商收款★进口商付款★进口保理商划款★出口保理商向出口商付款五、保理服务的作用★对进口商的作用☆避免占用资金☆简化进口手续★对出口商的作用☆有利于提高资金使用效率☆有利于出口商转移风险☆有利于维护和提高出口商的资信☆有利于出口竞争☆增大出口成本六、有关保理的国际惯例★《国际保理服务公约》1988年5月四章23条★《国际保理惯例规则》

6、1990年一、名词解释1.背书背书是指持票人在票据背面签名，并交付给受让人的行为。背书的目的是为了转让票据权利。2.逆汇逆汇又称出票法，是由债权人以开出汇票的方式，委托银行向国外债务人索取一定金额的结算方式。其特点是，结算工具传递与资金运动在方向上相反。3.承兑交单承兑交单是指出口人装运之后，开具远期汇票连同装运单据交给当地银行，通过银行向进口人提示，由进口人承兑远期汇票之后，即可取得装运单据，提取货物，待汇票到期再付清货款。4.L/C（《UCP600》的定义）信用证是指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何

7、，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。5.国际保理国际保理又称国际付款保理或保付代理、承购出口应收账款业务等，是商业银行或其附属机构通过收购货物出口债权而向出口商提供坏账担保、应收账款管理、贸易融资等服务的综合性金融业务。二、单选题1.国际结算是一门以国际金融、（）、货币银行学为基础而形成的交叉学科。A.国际贸易B.银行会计C.西方经济学D.金融英语2.票据权利转让不以通知债务人为必要，这是票据的（）特征。A.设权性B.无因性C.要式性D.流通性3.D/D是（）的简称。A.即期付款交单B.远期付款交

8、单C.票汇D.承兑交单4.现行的《跟单信用证统一规则》简称（）A.《UCP500》B.《UCP600》C.《URC522》D.《UDG458》5.托收支付方式的国际汇兑业务属于业务，是以为基础的。（）A.逆汇、银行信用B.逆汇、商业信用C.顺汇、银行信用D.顺汇、商业信用6.信用证方式在国际结算中可以起到提供付款保证和（）作用。A.销售账户管理B.进口商额度的核定C.提供融资手段D.债