国际结算方式

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1、国际结算方式本章主要内容第一节分类第二节汇款第三节托收第四节信用证第五节保函第一节分类结算方式信用证银行信用托收即期D/P远期D/PD/A汇款信汇电汇信汇商业信用逆汇（常用）逆汇（较常用）顺汇第一节汇款一、定义汇出行应汇款人或债务人的要求通过国外联行或代理行将一定金额的货币支付给收款人或债权人的一种方式二、当事人1。汇款人（汇款申请书）2。收款人3。汇出行（代理合约）4。汇入行（或解付行）二、种类与程序1。电汇（T/T）：迅速、可靠、低费汇出行应汇款人的请求以加押电报或电传或SWIFT方式通知汇入

2、行向收款人付款汇款人填写电汇申请书并交款付费汇出行向汇款人签发电汇回执并电汇加押汇入行核对并通知收款人签章取款并通知汇出行收讫国际结算第八讲主讲教师：陈建波东南大学远程教育2。信汇（M/T）汇出行应汇款人的请求以邮寄信汇委托书方式通知汇入行向收款人付款3。票汇（D/D）汇出行应汇款人的请求开立以汇入行为付款人的即期汇票交汇款人自行寄送收款人取款开立汇票同时向汇入行寄送票根以便核实三、汇款的偿付汇出行委托汇入行解付款项前/后（及时）将汇款金额拨交汇入行（按不同偿付汇款转帐方法）互设往来帐户同一代理行

3、开立往来帐户不同银行开立往来帐户政府间支付协定非现汇结算四、退汇与失效1。退汇（款项在交付收款人前撤消）汇款人主动提出收款人主动提出2。失效（收款人过期不取）第二节托收一、定义债权人签发汇票委托当地银行通过其国外往来行向债务人收款二、当事人1。委托人（出票人）2。付款人3。托收行4。代收行5。提示行（代收行兼做或委托付款人往来行）托收申请书委托代理关系委托指示买卖关系三、种类与程序1。光票托收委托人开立的汇票不附带货运单据有时可能附带非货运单据（发票、运保非收据、垫款清单等）在非贸易结算中使用较多

4、有即期和远期两种（代收行收到汇票后立即向付款人提示付款或承兑）2。跟单托收汇票附带货运单据有时只有货运单据而不开汇票按交单方式或交单条件分D/P和D/AA。卖方与买方签定买卖合同并（先行）发货B。卖方填写委托申请书并连同汇票和货运单据交托收行C。托收行审核申请书和单据无误后回执卖方D。托收行向代收行寄送托收指示、汇票和单据E。代收行向买方提示汇票F。付款人付款赎单G。代收行通知托收行款已收妥并转入托收行帐户H。拖收行向卖方结汇四、托收的风险与防范1。出口方(货先款后、进口方商业信用)进口商倒闭或无

5、力付款货抵进口地货价下跌进口商拒不付款以货物规格、包装、交货期不符为由要求降价进口商事先未领到进口许可证或未申请到外汇进口商利用出口商对进口地法律和惯例不熟欺骗A。成交前查清进口商资信B。把握进口地市场情况C。熟悉进口地海关、卫生部门规定D。了解进口地仓储、治安情况E。确信进口商有必要的进口许可证和外汇F。尽量自办保险G。可要求进口商预付部分货款H。设需要时的代理负责货物存储、保险、转售或运回手续国际结算第九讲主讲教师：陈建波东南大学远程教育2。进口方付款或承兑后货同不符或货假（货到见票、抽查）承

6、兑后到期不能从代收行取得单据第三节信用证L/C一、定义（国际商会UCP500）银行依照客户的要求和指示，根据规定的单据，在符合信用证条款情况下向第三人或其指定人进行付款1。信用证指跟单信用证和备用信用证两种2。银行指开证行3。客户指信用证申请人4。第三者是受益人即出口商5。“付款”还指对受益人签发的汇票付款或承兑，或授权另一银行对上述汇票议付、付款或承兑二、特点1。银行承担第一性付款责任2。银行付款责任有限度有条件3。独立于买卖合同特点一反映银行信用有限度指付款期限和金额（信用证有效期与金额）有条

7、件指银行只凭单据付款无审查货物发运及货-同是否相符的义务（反映纯单据业务）独立指开证行只对信用证负责无审查买卖合同及证-同是否相符的义务虽然合同是信用证关系的基础三、作用（在托收基础上演变而来，把由进口商履行跟单汇票的付款责任转给银行，保证进出口双方货款或单据不致落空并得到资金上的融通）1。进口商通过信用证的单据要求包括检验证书开证只需部分押金通过信托收据向银行借单取货2。出口商付款风险减少（银行、进口国、第三国）只需备齐单据交单议付、打包贷款3。开证行开证行提供信用保证非资金开证手续费通过进口商

8、押金担保出口商单据降低风险融资也是经营（L/C较汇付和托收更完善，但手续烦琐不灵活且并未消除全部风险：如出口商面对进口商不开证或开证行倒闭，进口商面对出口商假单假货，开证行面对进口商不付或无力付款）四、当事人（四个基本及其他）1。开证申请人——向银行申请开证的人（大多为进口商）义务：根据合同开证；向银行交付比例押金；及时付款赎单权利：验、退赎单；验、退货（以信用证为据）说明：开证申请书有两部分即对开证行的开证申请和对开证行的声明和保证（申明赎单付款前货物所有权归银行；开证行及其代理