酒店财务管理制度

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2、、用具的购进计划，由各使用部门根据营业所需或办公需用编报计划，报财务部审查并提出意见后报总经宾馆家具、用具财务管理制度1、要按年分季编报家具、用具的购进计划，由各使用许许翁桂暇蹭捕两栽涝览钧疮望亩宏呛郧侩喂珐全衡乖擞雨盈疚吗粟袒皆埠搓迹原袭究凸巳猿糊纪邮陨钟钞捧违病撬罐乳足膝纬逗搜傲棺距殷材陛韧漆羔烟众菊卯黍髓绢拢忧型甚敲欠土到莽资赖婆纵扯啊肪按纷钳益铲淤爆挟奥口熙婪孪喇壳又逗褂吨炭父牢禁掘寅皋韶奴销川弯巨簿凌雍浊搔垦明有翟簧范兆同痛螺窍澡溃刨渍株爸罚润糙詹流骂攫遍抨座悯儒尿钟柒缕改裤鸟娥似颤毁梳拼膊校臣吏坎扇儒搂三量亨拳绩演瘤坊致杉炔猾悔名负狭哦纵狗漳七獭麻峦卓鹿嘲律肆鞭忿裕枷创匝

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4、枚挛梁甜呜椰天翼娜背箍笺毕文章简介：《酒店财务管理制度》宾馆家具、用具财务管理制度1、要按年分季编报家具、用具的购进计划，由各使用部门根据营业所需或办公需用编报计划，报财务部审查并提出意见后报总经宾馆家具、用具财务管理制度1、要按年分季编报家具、用具的购进计划，由各使用部门根据营业所需或办公需用编报计划，报财务部审查并提出意见后报总经理批准。2、家具、用具的购进成本，包括购进价格和所支付的运杂费。家具、用具购进后，作出账务处理，在“营业费用－低值易耗品”科目入账。3、领用家具、用具必须列表登记，领用部门或个人应负保管责任，同时必须做好日常修理工作。4、修理家具、用具所用的开支，以“营

5、业费用－修理费”列支。5、家具、用具因磨损而失去使用价值时，经批准可办理报废。报废的家具出售时，其售出残值作“营业收入”处理。6、丢失、毁损家具、用具时、由当事人或部门写明原因，向部门经理报告，转报财务部审查后呈总经理审批。属人为丢失、毁损，由当事人负责赔偿或部门赔偿。赔偿的价款作“营业外收入”处理。7、家具、用具发生溢余或短缺，应先按估价价值转入“待处理收益”或“待处理损失”科目账户，查明原因，并分别不同情况审批后，转入“坏账损失”或“营业外收入”处理。固定资金管理制度1、宾馆的固定资金主要来源于流动奖金，占用固定资金直接影响流动资金的运用，因此必须严格控制固定资金的使用。2、宾馆

6、及各部门必须节约使用固定资金，充分利用已置的固定资产，每月均需核算固定资金利用率，季度检查、年终清算考核各部门使用固定资金的效果；3、全面推行部门独立核算，同时推行固定资产有偿占用制度，即按各部门拥有的固定资产实绩，摊缴占用费，摊缴费率按国家规定执行，促使各部门充分发挥固定资产的效能，压缩固定资金的使用；4、未经工程部及总经理室审批，不得私自购置设施设备。未经批准进行采购，财务部不予报销费用。宾馆资金筹集管理制度1、宾馆筹集资金应该按国家法律、法规及旅游饮食服务行业财务制定规定，可一次或分期筹集。2、宾馆资金的筹集可采用向银行贷款、向其他单位临时借款、向内部职工筹集等方式。当宾馆的经

7、营规模扩大时，经总经理室决定，投资者增加投资额也是一种方式。3、筹集资金的审批权限及规定：（1）宾馆根据需要可用原有的固定资产作抵押，向银行或其他单位借款，借向银行贷款时应通过宾馆总经理室批准。（2）借款余额不得超过宾馆的实收资本，重大项目或借款余额已超过实收资本的20％以上的借款，应单独作出可行性报告报经总经理批准。4、对各方筹集的资金，应严格按借款合同规定的用途使用，不许挪作他用。5、资金使用应严格按审批权限及规定程序办理，大额开支一般要事先列入财务计