信用证基础知识培训

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1、信用证基础知识培训课程来源课程目标1、通过系统梳理信用证知识和信用证使用流程，解答物流和业务人员的知识盲点，系统构建信用证的知识体系；2、通过理论和案例相结合的编写方式，对重点问题进行深入阐述，增强业务部门对相关操作要求的理解和认同，极大地提高相关工作效果和质量。3、增强财务部门与相关部门之间的沟通和协作能力，使相关人员与财务专业人员之间、相关部门与财务部门之间能够实现主动沟通、默契配合的效果，极大地提高工作效率；4、通过编写信用证基础知识的课件，完成业务相关知识的系统梳理，提高自身的业务能力。2第一讲信用证1、信用证概念2、信用证特点3、信用证欺诈例外及欺诈例外的

2、例外原则4、信用证类型5、SWIFT介绍6、信用证政策第二讲信用证内容、格式及项目分析1、信用证内容2、信用证格式3、信用证项目分析第三讲信用证的开立、使用、回款解析1、信用证的开立2、信用证的使用3、信用证回款课程目录34第一讲信用证《跟单信用证统一惯例—2007年修订本，国际商会第600号出版物》（UCP600）第二条定义：信用证：指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。相符交单：指与信用证条款、跟单信用证统一惯例UCP600的相关适用条款以及国际标准银行实务（ISBP681）一致的交单。1、信用证概念由于UC

3、P600取消了可撤销信用证的有关条款，因此按照UCP600开立的信用证都应该是不可撤销信用证。因此，信用证是不可撤销的，即使未表明。附件:UCP600中英文版附件:ISBP6815第一讲信用证（1）信用证是一种银行信用信用证支付方式是一种银行信用，由开证行以自己的信用作出付款的保证。在信用证付款的条件下，银行处于第一付款人的地位。（2）信用证是一种自足的文件信用证的开立是以买卖合同作为依据，但信用证一经开出，就成为独立于买卖合同以外的另一种契约，不受买卖合同的约束。《UCP600》规定，’信用证与其可能依据的买卖合同或其他合同，是相互独立的交易。即使信用证中提及该合

4、同，银行也与该合同无关，且不受其约束。所以，信用证是独立于有关合同以外的契约，是一种自足的文件。（3）信用证是一种单据的买卖在信用证方式之下，实行的是凭单付款的原则。《UCP600》规定:“在信用证业务中，各有关方面处理的是单据，而不是与单据有关的货物、服务及域其他行为。2、信用证特点独立于基础合同，抽象于实际标的63.1信用证欺诈例外有关国家的法律和判例认为，承认信用证独立于基础合同的同时，也允许有例外，如果受益人却有欺诈行为，买方可以要求法院下令禁止银行对信用证付款。这就是所谓的“信用证欺诈例外原则”受益人的欺诈伪造全套单据：货物根本不存在，提单是主要的伪造目标

5、伪造部分单据：伪造单据上的签字受益人在单据中做欺诈性陈述：装运的货物不是信用证所要求的货物，而是残次品或废物伪造、变造信用证：剪接、挖补、涂改等手段改变银行信用证结算凭证的内容和主要条款开证申请人的欺诈“软条款信用证”欺诈：加列控制信用证的生效条件和限制单据结汇效力的条款，有（a）暂不生效条款；如：领取进口许可证才能生效。（b）限制性单据条款；（c）加列各种限制；（d）限制性装运条款：受益人与船东共谋的信用证欺诈伪造单据欺诈：受益人的货物根本不存在，而只凭受益人和船东伪造的假提单和其他单据便可以从银行结汇。保函换取清洁提单预借提单和倒签提单欺诈主动欺诈或过分欺诈或实

6、质性欺诈欺诈是否具有实质性是一个留给法院去决定其深度和广度的问题，是法院自由裁量权问题第一讲信用证3、信用证欺诈例外及欺诈例外的例外原则73.2信用证欺诈例外的例外尽管信用证欺诈例外原则已得到普遍的遵守和确认，但一般认为在有些情况下仍可以对信用证欺诈例外进行排除。善意的付出对价的交易人、票据义务开证行的被指定人，在未被通知单据存在伪造或欺诈的情况下，善意的付出了对价信用证项下开立汇票的正当持票人，而该汇票已经经过开证人或一个被指定银行的承兑。负有延期付款义务的开证人或被指定人的受让人，在开证人或被指定人的付款义务发生后支付了对价从而获得了单据保兑行已善意的根据保兑义

7、务履行了保兑3、信用证欺诈例外及欺诈例外的例外原则8第一讲信用证4、信用证类型（1）按照是否保兑分为：保兑信用证与不保兑信用证（confirmation/withoutconfirmation）（2）按照付款方式的不同分为：信用证可分为即期付款信用证(SightPaymentL／C)、延期付款信用证(DeferredPaymentL／C)、承兑信用证承兑信用证(AcceptanceL／C)和议付信用证(NegotiationL／C)。（3）根据受益人对信用证的权利可否转让：分为可转让信用证(TransferableCredit)和不可转让信用证(Non-tran