商业银行的报销制度

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1、商业银行的报销制度　　篇一：资金管理及费用报销制度　　吉首资金管理及费用报销制度　　为规范吉首市的资金管理，保证资金安全，明晰权责，特制定本制度，望各部门认真阅读领会，严格遵守。　　一、统一账户　　开立独立银行账户（现开具**行的账号，名称：**开户行：****账号：********）（需办网银），吉首市各项目的资金必须经由该账户核算，由专人管理，经审核后方可支取款项。　　二、岗位设置及岗位职责　　吉首市分设审核、出纳两个财务岗位，负责管理独立银行账户及日常备用金，全面监管吉首各个项目的资金往来，岗位职责如下：　　（一）审核员岗位职责（由***

2、担任）：　　1、审核资金使用额度；　　2、审核资金使用合理性。　　（二）出纳员岗位职责（由***担任）：　　1、管理日常备用金；　　2、管理银行账户，负责银行转账、提现以及其他银行业务；　　3、负责各项目日常费用报销。在支款时，需审核报销单据是否齐全，金额是否正确，审核员及经手人或其他相关人等是否签章，方可予以报销。另外，出纳员有义务指导经办人把票据粘贴整齐，保证票据分门别类，且和报销金额一一对应；　　4、每月按要求编制银行和现金流水报表，次月5日前上报；　　5、保证银行和现金余额与报表余额一致，账实相符；　　6、保管好报销凭证，按月装订成册，

3、上交财务；　　7、对资金使用情况严格保密，除需汇报的相关人等一律不得对外泄露。　　三、收入管理　　吉首市各项目的资金收入一律转入或缴存独立银行账户，不得直接收取款项挪做他用，严禁任何形式的坐支。　　四、支出管理　　（一）额度管理　　出纳员可留存备用金，额度不得超过3000元，用以支付日常零星小额费用开支。日常支出额度1000元（含1000元）以下的支出可通过现金支付，1000元以上必须经由银行转账支付；　　（二）流程管理　　1、经办人申请付货款时需填写付款申请书，注明付款单位名称、开户行、账号，付款事由，付款金额等，并经审核员签字后，交由出纳办

4、理付款事宜。　　经办人在申请付货款时，出纳在付货款前有义务审核供应商是否能提供增值税专用发票或者其他普通发票，如不能提供，请与财务协商解决后方可付款。付款后经办人和出纳有义务督促供应商尽快交付发票。付款申请书格式如下图：　　2、经办人报销日常费用时需提供有效的报销凭证（有税局盖章的有效发票），金额1000元（含1000元）以上的费用还必须提供银行POS机等银行电子凭条注，并明事由、金额，在发票背面签上经手人名字，把票据在原始凭证粘贴单上粘贴整齐，经审核员签字后到出纳员处领款，原始凭证粘贴单格式如下图：　　（三）特殊情况处理　　特殊情况下审核员因

5、出差或其他情况不能到场签字的，可先电话请示，经出纳员确认后付款。过后经办人应及时提请审核员补签，出纳员有义务跟进督办，及时完善手续。　　日常费用支出因特殊情况不能取得有效发票的，可由经办人出具白条，注明事由、金额，经办人本人签字确认，经审核员签字同意后可暂时报销。事后经办人有义务寻找其他等额替代发票，出纳员有义务跟进督办。　　XX年12月18日　　篇二：报销制度　　财务报销制度　　财务报销制度是指公司通过制定相应的制度规定各项费用的开支标准，并依据这些制度对公司各项日常费用的开支进行严格的计划、核算控制、考核与奖惩，以将公司的各项费用控制在尽可

6、能合理的范围内，杜绝浪费，提高经济效益。各级管理人员和　　业务人员要树立成本意识。　　第一部分总则　　第一条为准确核算和监督公司的成本费用支出，加强公司内部管　　理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。　　第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。　　第二部分借支管理规定及借支流程　　第三条借款管理规定　　(一)出差借款：出差人员凭审批后的

7、《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。　　（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。　　(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。　　(四)借支金额权限：　　借支的钱款需部门领导、财务总监、总经理审批。　　（五）外出购进材料需借支现金1万元以上的，除按上述手续外，　　还应提交物资部门主管领导批准的采购计划或请购单，采购计划或请购单要填明所购材料名称、牌子、规格、数量、价格、金额。　　(六)借款销账规定：　　1、借款销帐时应以借款申请单为依

8、据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；　　2、借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。　　(七)借款未